ЗАКЛЮЧЕНИЕ Счетной палаты на годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования Оренбургский район за 2018 год

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на годовой отчет

об исполнении бюджета за 2018 год

Заключение Счетной палаты муниципального образования Оренбургский район (далее – Счетная палата) по Отчету об исполнении бюджета за 2018 год финансового управления администрации муниципального образования Оренбургский район (далее – Финансовое управление), подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс РФ), Положением о бюджетном процессе в Оренбургском районе, Положением о Счетной палате Оренбургского района.

1. Основные результаты внешних проверок бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования Оренбургский район.

На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ, статьи 43 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Оренбургский район,утвержденного решением Совета депутатов от 21.12.2015 № 46, в соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2019 год, для подготовки заключения на Отчет об исполнении бюджета за 2018 год Счетной палатой проведены внешние проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета.

Бюджетная отчетность об исполнении местного бюджета за 2018 год представлена в Счетную палату муниципального образования Оренбургский район в соответствии с требованиями Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Оренбургский район.

В состав представленной годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета Оренбургского района включены формы отчетов, предусмотренные пунктом 11.2 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н (далее – Инструкция №191н).

Согласно Решению Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район Оренбургской области от 18.12.2017 № 199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (в редакции от 19.12.2018 № 262) (далее - Решение о бюджете на 2018 год) главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита (далее - главные администраторы бюджетных средств) муниципального образования Оренбургский район в 2018 году являлись 6 муниципальных органов, в том числе:

- 5 муниципальных органов исполнительной власти муниципального образования Оренбургский район (Администрация муниципального образования Оренбургский район (далее – Администрация), Финансовое управление администрации муниципального образования Оренбургский район (далее – Финансовое управление), Центр культуры и досуга администрации муниципального образования Оренбургский район (далее – Центр культуры и досуга), Управление образования администрации муниципального образования Оренбургский район (далее - Управление образования), Управление спорта и туризма администрации муниципального образования Оренбургский район (далее – Управление спорта);

- 1 орган представительной власти (Совет депутатов муниципального образования Оренбургский район – далее Совет депутатов).

В сводную годовую отчетность включена отчетность главных администраторов доходов (далее - ГАД), администраторов доходов (далее - АД) по операциям администрирования поступлений в бюджет муниципального образования Оренбургский район:

- УФНС по Оренбургской области, Оренбургского линейного отдела МВД России на транспорте, Управления министерства внутренних дел России по Оренбургской области, Счетной палаты Оренбургской области, Министерства природных ресурсов экологии и имущественных отношений Оренбургской области (ГАД);

- Управления Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Оренбургской области, Управления антимонопольной службы по Оренбургской области, Министерство сельского хозяйства, пищевой и перерабатывающей промышленности Оренбургской области, Министерство лесного и охотничьего хозяйства Оренбургской области (АД).

Проверка годовой бюджетной отчетности за 2018 год проведена у 6 главных администраторов бюджетных средств муниципального образования Оренбургский район.

Проверка комплектности, соответствия и полноты информации бюджетной отчетности проведена в соответствии с требованиями Инструкции № 191н.

В результате проверки установлено:

- отчетность предоставлена согласно перечню, установленному пунктом 11.1. Инструкции № 191н;

- невыполнение требования Инструкции №191н в части форм бюджетной отчетности, не имеющих числовых значений, которые не составляются, информация, о чем отражается в тексте Пояснительной записки отмечено у 1 объекта контроля.

Достоверность отчетности проверена в части соответствия ее бухгалтерскому учету, а так же путем проверки контрольных соотношений и проведения внутридокументального контроля.

В результате проверки установлено

- в нарушение, требований, установленных пунктом 72.1. Инструкции №191н в разделе 3 «Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом» графах 7,8 Отчета ф. 0503128 на 01.01.2019 Администрацией не отражена общая сумма муниципальных контрактов, заключенных конкурентным способом в 2018 году, исполнение которых будет осуществляться в 2019 году на общую сумму 2 653 591,10 рублей.

- нарушение требований установленных статьей 11 Федерального закона № 402-ФЗ, пунктом 7 Инструкции № 191н по проведению инвентаризации перед составлением годовой отчетности, а именно: инвентаризация имущества и обязательств отдельными субъектами отчетности была, проведена не в полном объеме, или не проведена совсем (Администрация).

По результатам анализа бюджетной отчетности установлено следующее.

Анализ отчета об организационной структуре субъектов бюджетной отчетности показал.

На начало отчетного периода в ведении исполнительных органов муниципальной власти находилось 93 муниципальных учреждений (4 казенных, 88 бюджетных, 1 автономное) и 6 муниципальных предприятий. На конец отчетного периода общее количество муниципальных учреждений изменилось: 90 муниципальных учреждений (4 казенных, 85 бюджетных, 1 автономное) и 6 муниципальных предприятий. Уменьшение бюджетных учреждений произошло в связи с реорганизацией:

- МБОУ «Никольская средняя общеобразовательная школа Оренбургского района имени Героя Советского Союза В.Т.Обухова» в форме присоединения к нему МБУ Детский сад «Солнышко» с. Никольское Оренбургского района;

- МБОУ «Подгороднепокровская средняя общеобразовательная школа Оренбургского района» в форме присоединения к нему МБУ Детский сад «Ручеек» с. Подгородняя Покровка Оренбургского района;

- МБОУ «Пугачевская средняя общеобразовательная школа Оренбургского района» в форме присоединения к нему МБУ Детский сад «Полюшко» п. Пугачевский Оренбургского района.

Анализ отчета о результатах деятельности субъектов бюджетной отчетности показал.

По данному разделу замечания не установлены. В отчетности отражена информация о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств муниципального образования Оренбургский район, о мерах по повышению квалификации и переподготовке специалистов, о численности работников.

Анализ отчета об исполнении бюджета субъектами бюджетной отчетности показал.

Первоначальные назначения по расходам на 2018 год были утверждены Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район 18.12.2017 № 199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» в сумме 2 070 330,20 тыс. рублей. В окончательной редакции от 19.12.2018 уточненный объем расходов утвержден в сумме 2 296 412,90 тыс. рублей или 110,92% к первоначальным назначениям. Увеличение расходов составило 226 082,70 тыс. рублей, корректировка расходов произведена у 6 главных распорядителей, в том числе в сторону увеличения. Основная причина увеличения расходов – поступление собственных доходов и безвозмездных поступлений из областного бюджета.

Уточненной сводной бюджетной росписью бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) расходов районного бюджета за 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденной начальником Финансового управления 10.01.2019, главным распорядителям бюджетных средств доведены ассигнования в сумме 2 319 851,05 тыс. рублей. Отклонение показателей уточненной сводной бюджетной росписи от уточненных бюджетных ассигнований, утвержденных Решением о бюджете на 2018 год, составило 23 438,15 тыс. руб. Увеличение ассигнований за счет указанных средств произведено на основании пункта 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Исполнение по расходам бюджета муниципального образования Оренбургский район за 2018 год составило 2 298 423,54 тыс. рублей или 99,1% от общего объема бюджетных ассигнований, доведенных до главных администраторов бюджета уточненной бюджетной росписью. Неисполненные назначения составили 21 427,51 тыс. рублей.

Анализ причин образования остатка бюджетных ассигнований по итогам отчетного периода проведен на основании показателей годовых отчетов главных администраторов бюджета по ф.0503164 «Сведения об исполнении бюджета». Исполнение расходов менее 100% от утвержденных назначений сложилось у всех главных администраторов бюджетных средств.

Причинами образования не освоенных остатков являются:

- по сведениям Администрации (7 103,30 тыс. рублей) – отсутствие нормативных документов, определяющих порядок выделения и использования средств бюджета, оплата работ по «факту» на основании актов выполненных работ, несвоевременность предоставления исполнителями (поставщиками и подрядчиками) документов для расчета, экономия сложившееся по результатам проведения конкурсных процедур, заявительный характер выплат;

- по сведениям Финансового управления (244,25 тыс. рублей) - отсутствие потребности, экономия в связи с досрочным погашением бюджетного кредита;

- по сведениям Управления образования (13 950,74 тыс. рублей) – отсутствие достаточного финансирования;

- по сведения Центра культуры и досуга (86,26 тыс. рублей) – причины не указаны в связи с тем, что допустимый процент не исполнения;

- по сведениям Совета депутатов (42,79 тыс. рублей) - причины не указаны в связи с тем, что допустимый процент не исполнения;

- по сведениям Управления спорта и туризма (0,17 тыс. рублей) - причины не указаны в связи с тем, что допустимый процент не исполнения.

В ходе анализа в отдельных случаях было отмечено, что заполнение субъектами отчетности формы 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» не освобождает их от выполнения требований, установленных статьей 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации – изложение в Пояснительной записке анализа исполнения бюджета, включая анализ исполнения доходов.

Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъектов бюджетной отчетности.

Кредиторская задолженность на конец отчетного периода снизилась на 399 679,40 тыс. рублей и составила 1 211,96 тыс. рублей, просроченной задолженности нет.

Согласно сведениям, отраженным в годовой отчетности основная сумма задолженности по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ остатки межбюджетных трансфертов в областной бюджет в сумме 1 169,26 тыс. рублей, в том числе 1 139,77 тыс. рублей сложилась по Финансовому управлению остатки межбюджетных трансфертов.

Второе место в структуре задолженности занимает задолженность по платежам в бюджет в сумме 29,50 тыс. рублей.

Третье место в структуре задолженности занимает задолженность по принятым обязательствам в сумме 13,20 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность на конец отчетного периода снизилась на 6 519,56 тыс. рублей и составила 7 486,84 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность сложилась по счетам учета:

- 0205 «Расчеты по доходам» на конец отчетного периода составила 3 979,89 тыс. рублей. Относительно начала года дебиторская задолженность снизилась на 8 022,60 тыс. рублей. Основную долю в структуре дебиторской задолженности составляют:

- расчеты с плательщиками налоговых доходов на общую сумму 8,09 тыс. рублей (задолженность по налогам);

- расчеты по доходам от собственности на общую сумму 689,21 тыс. рублей;

- расчеты с плательщиками сумм принудительного изъятия на общую сумму 3 282,59 тыс. рублей (штрафы физических лиц за нарушение правопорядка);

- 0206 «Расчеты по выданным авансам» на конец отчетного периода составила 76,66 тыс. рублей. Относительно начала года дебиторская задолженность увеличилась на 0,71 тыс. рублей. Основную долю в структуре дебиторской задолженности составляют:

- авансовые платежи по оплате труда, начислениям на выплаты по оплате труда в сумме 7,07 тыс. рублей;

- авансовые платежи, перечисленные поставщикам и подрядчикам в рамках договоров и контрактов на общую сумму 69,59 тыс. рублей;

по счету 0208 «Расчеты с подотчетными лицами» на конец отчетного периода составила 189,86 тыс. рублей. Относительно начала года дебиторская задолженность снизилась на 0,03 тыс. рублей. Основную долю в структуре дебиторской задолженности составляют расчеты с подотчетными лицами по оплате услуг связи по Администрации, задолженность не изменилась с 2017 года.

по счету 0209 «Расчеты по ущербу и иным доходам» на конец отчетного периода составила 1 092,24 тыс. рублей Относительно начала года дебиторская задолженность не изменилась (сумма недостач нефинансовых активов, в Администрации);

по счету 0303 «Расчеты по платежам в бюджет» на конец отчетного периода составила 2 148,18 тыс. рублей. Относительно начала года дебиторская задолженность увеличилась на 1 502,35 тыс. рублей. Основную долю в структуре дебиторской задолженности составляют:

- расчеты по налогу на доходы физических лиц на общую сумму 272,25 тыс. рублей;

- расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на общую сумму 1700,53 тыс. рублей;

- расчеты по прочим платежам в бюджет на общую сумму 160,48 тыс. рублей;

- расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на общую сумму 0,73 тыс. рублей;

- расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС на общую сумму 0,09 тыс. рублей;

- расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии на общую сумму 14,07 тыс. рублей.

Наибольшая сумма дебиторской задолженности по платежам в бюджет сложилась у Администрации в сумме 3 906,78 тыс. рублей.

Наличие дебиторской задолженности по платежам в бюджет является отвлечением бюджетных средств, что свидетельствует о неэффективном их использовании и управлении.

По результатам проверки Сведений о дебиторской и кредиторской задолженности ф. 0503169 установлены следующие нарушения:

- по Администрации установлено в период с июля по декабрь не запрашивались средства по расходам на выплату пособий по временной нетрудоспособности за счёт средств Фонда социального страхования Администрацией района на сумму 826,55 тыс. рублей, при этом допускалась переплата страховых взносов Администрацией района в сумме 565, 54 тыс. рублей, МКУ «Хозяйственный отдел администрации МО Оренбургский район» в сумме 98, 45 тыс. рублей. Также допущена переплата по налогу на доходы с физических лиц в сумме 271, 22 тыс. рублей, переплата по прочим налогам в сумме 159, 55 тыс. рублей. Отвлечение бюджетных средств в 2018 году составило в сумме 1 935, 54 тыс. рублей;

- проведена недостаточная работа по расчётам с подотчётными лицами, остаток дебиторской задолженности составил 189, 87 тыс. рублей. Задолженность подотчетных лиц Брызгаловой М.В. в сумме 89, 87 тыс. рублей и Ахметовой А.Р. в сумме 100,00 тыс. рублей образовалась на 01.01.2017 и за период с 01.01.2017 года по 01.01.2019 задолженность не изменилась. Указанными сотрудниками не предоставлены авансовые отчеты на списание использованных маркированных конвертов. Администрацией района не осуществляется контроль, за своевременным предоставлением отчетов подотчетными лицами.

- по расчеты по ущербу и иным доходам в сумме 1 092,24 тыс. рублей, числится задолженность по результатам инвентаризации проведенной 29.03.2013 на основании распоряжения Администрации района от 27.03.2013 № 14-р (недостача автомобиля грузового на сумму 153,34 тыс. рублей, автомобиля КАМАЗ на сумму 74, 40 тыс. рублей, экскаватора на сумму 864,50 тыс. рублей). В период проверки предоставлено постановление УМВД России по городу Оренбургу от 09.01.2014 об отказе в возбуждении уголовного дела и рекомендацией обращения в суд в порядке гражданского судопроизводства. За период с 2014 года по 01.01.2019 документы, подтверждающие проводимую работу по возмещению причинённого ущерба либо признанию задолженности нереальной к взысканию не предоставлены.

При сопоставлении не исполненных принятых бюджетных обязательств графы 12 Отчета ф.0503128 со сведениями о кредиторской задолженности ф. 0503169 установлено не соответствие кодов бюджетной классификации:

Согласно ф. 0503169 кредиторская задолженность в сумме 24, 84 тыс. рублей числится по:

счету 130304000 КБК 0113 0000000000 000 сумме 0,45 рублей;

счету 130310000 КБК 0113 7700090009 851 сумме 833,09 рублей.

Согласно Отчету ф. 0503128 данная кредиторская задолженность отражена по КБК 001 0113 7700090009 853 в сумме 833,54 рублей.

счету 130307000 КБК 0405 7700053910 244 сумме 2, 17 тыс. рублей;

счету 130310000 КБК 0405 7700053910 244 сумме 21, 84 тыс. рублей.

Согласно Отчету ф. 0503128 данная кредиторская задолженность отражена по КБК 001 0104 6210110002 244 в сумме 24, 01 тыс. рублей.

Следует отметить, что в ходе проведения внешней проверки годовой отчетности за 2017 год, данное нарушение уже имело место отражения в Отчете по результатам внешней проверки отчетности Администрации района за 2017 год от 25.04.2018 №17-СП, однако выявленное нарушение не устранено и не учтено в 2018 году.

Нарушений порядка заполнения формы 0503168 «Сведений о движении нефинансовых активов» не установлено.

По состоянию на 01.01.2019:

- основные средства снизились на 45132,98 тыс. рублей: за счет поступления на 5 774,93 тыс. рублей и выбытия на 50 907,91 тыс. рублей и составили 118 841,94 тыс. рублей;

- вложения в основные средства увеличились на 3 926,37 тыс. рублей, за счет поступлений в сумме 64 503,13 тыс. рублей и выбытия на сумму 60 576,75 тыс. рублей и составили 93 170,66 тыс. рублей;

- непроизведенные активы в течение отчетного периода не изменялись и составили 6,10 тыс. рублей;

- материальные запасы на 01.01.2019 уменьшились на 39,23 тыс. рублей: за счет поступления на 7 908,50 тыс. рублей и выбытия на 7 947,73 тыс. рублей и составили 3 456,50 тыс. рублей.

Раздел 2 «Нефинансовые активы, составляющие имущество казны»:

- недвижимое имущество в составе имущества казны снизилось на 622 924,44 тыс. рублей: за счет поступления на 56 259,43 тыс. рублей и выбытия на 679 183,87 тыс. рублей и составили 385 620,83 тыс. рублей;

- движимое имущество в составе имущества казны увеличились на 232,56 тыс. рублей: за счет поступления на 232,56 тыс. рублей и составили 54 131,08 тыс. рублей;

- нематериальные активы в составе имущества казны остались без изменений и составили 141,93 тыс. рублей;

- непроизведенные активы в составе имущества казны снизились на 10 593,04 тыс. рублей: за счет выбытия и составили 223 024,26 тыс. рублей;

- материальные запасы в составе имущества казны без изменений и составили 4 738,01 тыс. рублей.

В разделе 3 «Движение материальных ценностей на забалансовых счетах» отражено имущество, полученное в пользование и учтенное на:

- забалансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование»: на начало года в сумме 11 624,44 тыс. рублей и на конец года в сумме 11 733,65 тыс. рублей;

- забалансовом счете 02 «Материальные ценности на хранении»: на начало года в сумме 3 110,25 тыс. рублей и на конец года в сумме 78,59 тыс. рублей;

- забалансовом счете 25 «Имущество, переданное в возмездное пользование»: на начало года в сумме 19 986,40 тыс. рублей и на конец года в сумме 19 986,40 тыс. рублей.

Показатели раздела 3 «Движение материальных ценностей на забалансовых счетах» соответствуют показателям Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах.

- форма 0503171 «Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета» (далее – Сведения ф.0503171) отражает финансовые вложения Администрации района по счету 1 204.33.000 «Участие в государственных (муниципальных) учреждениях» в сумме 12 388,64 тыс. рублей, по счету 1.204.32.000 «Участие в государственных (муниципальных) предприятиях» в сумме 200,00 тыс. рублей.

Показатели, отраженные в Сведениях ф. 0503171 соответствуют показателям строк 240, 241 Баланса ф. 0503130.

При сопоставлении строки 060 «Количество государственных (муниципальных) унитарных предприятий» Сведений ф. 0503161 и количества муниципальных предприятий, отраженных в Сведениях о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета ф. 0503171 не обеспечено соответствие показателей количества муниципальных предприятий.

По строке 060 ф. 05030161 на начало и на конец отчетного периода отражено 6 муниципальных предприятий, в Сведениях о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета ф. 0503171 раскрыта информация по 2 муниципальным предприятиям - МУП «Муниципальные услуги и оформление» МО Оренбургский район, МУП «Энерго-Сервис» МО Оренбургский район.

В нарушение требований, установленных пунктом 152 Инструкции № 191н в разделе 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности», не раскрыта информация еще по 4 муниципальным предприятиям в текстовой части пояснительной записки ф. 0503160, не нашедшая отражения в ф. 0503171.

В сведениях о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах ф. 0503172 отражена информация о муниципальном долге.

Объем муниципального долга на 01.01.2019 составил в сумме 18 977,00 тыс. рублей (задолженность по кредиту, полученному в Министерстве финансов Оренбургской области).

Муниципальный долг по кредитам, полученным от кредитных организаций по состоянию на 01.01.2019 отсутствует.

Данные, отраженные в ф.0503172 подтверждены показателями долговой книги муниципального образования Оренбургский район по состоянию на 01.01.2019.

Согласно сведениям об изменении остатков валюты баланса ф. 0503173 данные валюты баланса не менялись. Нарушений порядка заполнения данной формы не установлено.

Проверкой данных о неисполненных бюджетных обязательствах, неисполненных денежных обязательствах, обязательствах, принятых сверх установленных лимитов, а также о суммах экономии, достигнутой в результате применения конкурентных способов определения поставщиков в Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств ф.0503175 установлено:

- общая сумма неисполненных бюджетных обязательств составила в сумме 413,08 тыс. рублей;

- общая сумма неисполненных денежных обязательств составила в сумме 32,23 тыс. рублей.

Сумма экономии при заключении муниципальных контрактов с применением конкурентных способов в 2018 году составила 821,06 тыс. рублей. Основная сумма экономии образовалась у Администрации - 783,16 тыс. рублей.

Нарушения по порядку заполнения ф. 0503175 установлены по Управлению образования, Администрации, Управление спорта и туризма, Совету депутатов.

Информация об имеющихся на отчетную дату объектах незавершенного строительства, а также о сформированных на отчетную дату вложениях в объекты недвижимого имущества, источником финансового обеспечения которых являлись средства соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации представлены в Сведениях о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства ф. 0503190 одним главным администратором бюджетных средств – Администрацией.

Сумма вложений на конец отчетного периода составила 93 170,66 тыс. рублей (88 190,29 тыс. рублей вложения в детский сад на 140 мест в п. Пригородный Оренбургского района, вложения в комплексную жилую малоэтажную застройку в районе с.Ивановка в сумме 4956,77 тыс. рублей, экспертиза достоверности определения сметной стоимости школы на 264 места с.им. 9 Января в сумме 23,60 тыс. рублей).

Анализ отчета о прочих вопросах деятельности субъектов бюджетной отчетности.

По данному разделу основные замечания связаны с отражением сведений о мероприятиях внутреннего и внешнего финансового контроля. Инструкцией № 191н установлен исчерпывающий перечень органов финансового контроля, для отражения сведений о проведенных ими проверках. Нарушения при заполнении допущены Управлением спорта.

2. Общая характеристика исполнения бюджета в 2018 году

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» первоначально утверждены доходы бюджета на 2018 год в общем объеме 2 070 330,2 тыс. рублей, расходы в общем объеме 2 070 330,2 тыс. рублей, дефицит в объеме 0,00 тыс. рублей.

В ходе исполнения бюджета, решениями Совета депутатов МО Оренбургский район об уточнении бюджета доходная и расходная часть местного бюджета на 2018 год уточнялась 4 раза. В результате всех внесенных изменений бюджетные назначения на 2018 год увеличились по доходам на 233 945,0 тыс. рублей или на 11,3% и составили 2 304 275,2 тыс. рублей. По расходам на 249 520,9 тыс. рублей или на 12,1% и составили 2 319 851,1 тыс. рублей, дефицит в объеме 15 575,9 тыс. рублей.

Согласно Отчету об исполнении бюджета за 2018 год кассовое исполнение бюджета по доходам составило 2 326 847,3 тыс. рублей или 101,0% от уточненных бюджетных назначений, по расходам – 2 298 423,5 тыс. рублей или 99,1% от показателей уточненной бюджетной росписи. В ходе исполнения бюджета за 2018 год превышение доходов над расходами бюджета составило сумму 28 423,8 тыс. рублей.

Доходы бюджета.

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» первоначально утверждены доходы бюджета на 2018 год в общем объеме 2 070 330,2 тыс. рублей, из них налоговые и неналоговые доходы составляли 576 143,0 тыс. рублей (27,8% от суммы всех доходов), безвозмездные поступления – 1 494 187,2 тыс. рублей (72,2%).

В течение года в плановые показатели вносились изменения, в результате которых общий объем доходов бюджета увеличились на 233 945,0 тыс. рублей или на 11,3% и составили 2 304 275,2 тыс. рублей.

Анализ уточнений, внесенных в первоначально утвержденные бюджетные назначения по группам и подгруппам доходов бюджета, представлен в следующей таблице.

Наименование показателей	Утверждено первоначально		Уточнено		Отклонения
Наименование показателей	Сумма, тыс. руб.	Струк-тура, %	Сумма, тыс. руб.	Струк-тура, %	Сумма, тыс. руб.	Гр.5-гр.3
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые и неналоговые доходы	576143,0	27,8	655143,0	28,4	79000,0	0,6
*Налоговые доходы:*	*436673,0*	*21,1*	*545302,0*	*23,6*	*108629,0*	*2,5*
Налоги на доходы физ.лиц	268170,0	13,0	321378,0	13,9	53208,0	0,9
Налоги на совокупный доход	161511,0	7,8	216319,0	9,4	54808,0	1,6
Государственная пошлина	6992,0	0,3	7605,0	0,3	613,0	0,0
*Неналоговые доходы:*	*139470,0*	*6,7*	*109841,0*	*4,8*	*- 29629,0*	*- 1,9*
Доходы от использования имущества, находящегося в госуд. и муницип.соб-сти	75132,0	3,6	63991,0	2,8	- 11141,0	- 0,8
Платежи при пользовании природными ресурсами	2329,0	0,1	4002,0	0,2	1673,0	0,1
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	0,0	0,0	11109,0	0,5	11109,0	0,5
Доходы от продажи матер. и нематериальных активов	60000,0	2,9	27143,0	1,2	- 32857,0	- 1,7
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	2009,0	0,1	3596,0	0,1	1587,0	0,0
Безвозм. поступления	1494187,2	72,2	1649132,22	71,6	154945,0	- 0,6
ВСЕГО ДОХОДОВ	2 070 330,2	100	2 304 275,2	100	233 945,0	0,0

Как видно из таблицы, вносимые уточнения бюджетных назначений изменяли не только сумму доходов бюджета, но и их структуру.

Так, размер налоговых и неналоговых доходов уточнялся в течение года в сторону увеличения один раз. В результате внесенных уточнений размер налоговых и неналоговых доходов установлен в сумме 655 143,0 тыс. рублей. Общая сумма увеличения данных доходов составила 79 000,0 тыс. рублей или 13,7% от первоначально утвержденных сумм. Доля данных доходов в общей сумме доходов увеличилась на 0,6 процентных пункта и составила 28,4%.

Бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям в течение года уточнялись в сторону увеличения 4 раза. В результате внесенных уточнений общий объем безвозмездных поступлений увеличен на 154 945,0 тыс. рублей или на 10,4% и установлен в сумме 1 649 132,2 тыс. рублей. Доля данных доходов в общей сумме доходов снизилась на 0,6 процентных пункта и составила 71,6%.

Таким образом, основной причиной увеличения в течение года бюджетных назначений по доходам бюджета на 2018 год является увеличение плановых показателей по безвозмездным поступлениям. Удельный вес увеличения объемов безвозмездных поступлений в общем объеме увеличения доходной части бюджета составил 66,2%.

Общий объем кассовых поступлений доходов в бюджет в 2018 году согласно данным Отчета об исполнении бюджета за 2018 год составил 2 326 847,3 тыс. рублей, что на 256 517,1 тыс. рублей или на 12,4% выше первоначально утвержденного объема доходов (2 070 330,2 тыс. рублей) и на 22 572,1 тыс. рублей или на 1,0% выше уточненных бюджетных назначений (2 304 275,2 тыс. рублей).

Наименование показателей	Утверждено первоначально		Уточнено		Выполнено
Наименование показателей	Сумма, тыс. руб.	Струк-тура, %	Сумма, тыс. руб.	Струк-тура, %	Сумма, тыс. руб.	Структура%
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые и неналоговые доходы	576143,0	27,8	655143,0	28,4	679729,6	29,2
*Налоговые доходы:*	*436673,0*	*21,1*	*545302,0*	*23,6*	*569084,5*	*24,5*
Налоги на доходы физ.лиц	268170,0	13,0	321378,0	13,9	338978,8	14,6
Налоги на совокупный доход	161511,0	7,8	216319,0	9,4	221305,0	9,5
Налоги, сборы и регул.платежи за пользование природными ресурсами	0,0	0,0	0,0	0,0	7,5	0,0
Государственная пошлина	6992,0	0,3	7605,0	0,3	8793,1	0,4
*Неналоговые доходы:*	*139470,0*	*6,7*	*109841,0*	*4,8*	*110645,1*	*4,7*
Доходы от использования имущества, находящегося в госуд. и муниц. собст-ти	75132,0	3,6	63991,0	2,8	68556,1	2,9
Платежи при пользовании природными ресурсами	2329,0	0,1	4002,0	0,2	3963,8	0,2
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	0,0	0,0	11109,0	0,5	9329,8	0,4
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	60000,0	2,9	27143,0	1,2	23326,8	1,0
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	2009,0	0,1	3596,0	0,1	5468,6	0,2
Безвозмездные поступления	1494187,2	72,2	1649132,2	71,6	1647117,7	70,8
ВСЕГО ДОХОДОВ	2070330,2	100	2304275,2	100	2326847,3	100

Без учета безвозмездных поступлений объем доходов, поступивший в бюджет района в 2018 году составил 679 729,6 тыс. рублей, что на 103 586,6 тыс. рублей или на 18,0% выше первоначально утвержденного объема доходов (576 143,0 тыс. рублей) и на 24 586,6 тыс. рублей или на 3,8% выше уточненных решением о бюджете назначений (655 143,0 тыс. рублей).

Объем кассовых поступлений налоговых доходов в бюджет сложился в сумме 569 084,5 тыс. рублей, что на 132 411,5 тыс. рублей или на 30,3% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 23 782,5 тыс. рублей или на 4,4% выше уточненных показателей. Доля налоговых доходов в общей структуре доходов бюджета по отношению к первоначально утвержденным показателям увеличилась на 1,6 процентных пункта, по отношению к уточненному объему налоговых доходов увеличилась на 0,7 процентных пункта.

Объем кассовых поступлений неналоговых доходов бюджета сложился в размере 110 645,1 тыс. рублей, что на 28 824,9 тыс. рублей или на 20,7% ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 804,1 тыс. рублей или на 0,7% выше уточненных показателей. Удельный вес неналоговых доходов в структуре доходной части бюджета понизился на 2,0 процентных пункта по отношению к первоначально утвержденным показателям и на 0,1 процентных пункта ниже по отношению к уточненному объему и составил 4,7%.

Сумма безвозмездных поступлений составила 1 647 117,7 тыс. рублей, что на 152 930,5 тыс. рублей или на 10,2% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений, но ниже уточненных бюджетных назначений на 2014,5 тыс. рублей или 0,1%. Доля безвозмездных поступлений в общей структуре доходной части бюджета составила 70,8%, что ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений на 1,4 процентных пункта и на 0,8 процентных пункта ниже уточненного объема безвозмездных поступлений.

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

В структуре доходной части бюджета в 2018 году, объем кассовых поступлений налоговых и неналоговых доходов составил 679 729,6 тыс. рублей, что на 103 586,6 тыс. рублей или на 18,0% выше первоначально утвержденного объема доходов (436 673,0 тыс. рублей) и на 24 586,6 тыс. рублей или на 3,8% выше уточненных решением о бюджете назначений (655 143,0 тыс. рублей). По сравнению с предыдущим годом (540 665,8 тыс. рублей) объем налоговых и неналоговых доходов увеличился на 139 063,8 тыс. рублей или на 25,7%.

Более 83,7% от общей суммы поступлений налоговых и неналоговых доходов составили налоговые доходы. Их удельный вес в общем объеме доходов бюджета в 2018 году составил 24,5%. Объем поступлений неналоговых доходов составил 16,3% от объема поступлений налоговых и неналоговых доходов и 4,8% от общего объема доходов бюджета района.

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Кассовое поступление налоговых доходов в 2018 году составило 569 084,5 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 2018 год (436 673,0 тыс. рублей) на 132 411,5 тыс. рублей или на 30,3%. Исполнение от уточненных плановых показателей (545 302,0 тыс. рублей) составило 104,4%. По сравнению с предыдущим годом (455 717,9 тыс. рублей) поступления налоговых доходов в бюджет увеличились на 113 366,6 тыс. рублей или на 24,9%.

НАЛОГИ НА ДОХОДЫ физических лиц

Кассовое поступление налогов на доходы физических лиц в 2018 году сложилось в размере 338 978,8 тыс. рублей, что на 70 808,8 тыс. рублей или на 26,4% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (268 170,0 тыс. рублей) и на 17 600,8 тыс. рублей или 5,5% от уточненных показателей (321 378,0 тыс. рублей). Данный показатель выше аналогичного показателя предыдущего года (259 784,5 тыс. рублей) на 79 194,3 тыс. рублей или на 30,5%.

Поступления налога на доходы физических лиц является наиболее значимым источником доходов бюджета. В 2018 году доходы от указанного налога составили 14,6% от всей доходной части бюджета, 49,9% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов и 59,6% от поступлений налоговых доходов.

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

Кассовое поступление налогов на совокупный доход в 2018 году составило 221 305,0 тыс. рублей, что на 59 794,0 тыс. рублей или на 37,0% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (161 511,0 тыс. рублей) и на 4 986,0 тыс. рублей или на 2,3% выше уточненных бюджетных назначений (216 319,0 тыс. рублей). Данный показатель выше аналогичного показателя предыдущего года (195 176,3 тыс. рублей) на 26 128,7 тыс. рублей или на 13,4%. Удельный вес поступлений налогов на совокупный доход в общем объеме налоговых и неналоговых доходов составил 32,6%, в общем объеме доходов местного бюджета – 9,5%.

Общий объем поступлений в бюджет доходов от налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, составил 207 346,0 тыс. рублей, в том числе: налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы – 127 082,5 тыс. рублей. Общий объем поступлений выше первоначально утвержденного показателя (97 720,0 тыс. рублей) на 29 362,5 тыс. рублей или на 30,0%, выше уточненного показателя (123 538,0 тыс. рублей) на 3 544,5 тыс. рублей или на 2,9%; налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов – 80 572,8 тыс. рублей. Общий объем поступлений выше первоначально утвержденного показателя (50 625,0 тыс. рублей) на 29 947,8 тыс. рублей или на 59,2%; минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ (за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2016 года – (-)309,3 тыс. рублей.

Удельный вес поступлений налога, взимаемого в связи с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, в общем объеме налогов на совокупный доход составил 93,7%, в общем объеме доходной части местного бюджета – 9,5%.

Общий объем кассовых поступлений единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельностив доход бюджета в 2018 году составил 7 879,1 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений (9 217,0 тыс. рублей) на 1 337,9 тыс. рублей или на 14,5%, ниже уточненного показателя (8 217,0 тыс. рублей) на 337,9 тыс. рублей или на 4,1% Удельный вес данного налога в общем объеме налогов на совокупный доход составил 3,6%, во всей доходной части бюджета – 0,3%.

Объем поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет 2018 года составил 2 842,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (1 534,0 тыс. рублей) на 1 308,0 тыс. рублей или на 85,3% и выше на 187,0 тыс. рублей или на 7,0% уточненных бюджетных назначений (2 665,0 тыс. рублей). Удельный вес данного налога в общем объеме налогов на совокупный доход составил 1,3%, во всей доходной части бюджета – 0,1%.

Объем поступлений налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения в бюджет 2018 года составил 3 237,9 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (2 415,0 тыс. рублей) на 822,9 тыс. рублей или на 34,1% и уточненных бюджетных назначений (2 736,0 тыс. рублей) на 501,9 тыс. рублей или на 18,3%. Удельный вес данного налога в общем объеме налогов на совокупный доход составил 1,5%, во всей доходной части бюджета – 0,1%.

Налоги, сборы и регулярные платежи

за пользование природными ресурсами

Объем поступлений налога, в 2018 году первоначально не запланирован. Кассовое поступление налога составило 5,5 тыс. рублей.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

Поступление дохода подгруппы «Государственная пошлина» в 2018 году планировалось в размере 6 992,0 тыс. рублей. Кассовое поступление государственной пошлины составило 8 793,1 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 1 801,1 тыс. рублей или на 25,8% и уточненных бюджетных назначений ( 7605,0 тыс. рублей) на 1 188,1 тыс. рублей или на 15,6%.

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Объем неналоговых доходов, поступивших в 2018 году в бюджет составил 110 645,1 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных показателей (139 470,0 тыс. рублей) на 28 824,9 тыс. рублей или на 20,7%, но выше на 804,1 тыс. рублей или на 0,7% уточненных показателей (109 841,0 тыс. рублей). По сравнению с предыдущим годом (84 947,9 тыс. рублей) поступления неналоговых доходов в бюджет повысилось на 25 697,2 тыс. рублей или на 30,3%.

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Удельный вес в общем объеме неналоговых доходов (62,0%) составили доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. Поступления по данному виду доходов первоначально утверждены на 2018 год в сумме 75 132,0 тыс. рублей. Кассовые поступления данных доходов составили 68 556,1 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений на 6 575,9 тыс. рублей или 8,8%, но выше уточненных бюджетных назначений (63 991,0 тыс. рублей) на 4 565,1 тыс. рублей или 7,1%. Поступления доходов от использования имущества составили 10,1% от общего объема налоговых и неналоговых доходов и 2,9% от общего объема доходов местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом (53 106,3 тыс. рублей) поступления по данному виду доходов увеличилось на 15 449,8 тыс. рублей или на 29,1%.

Доходы, получаемые в виде средств от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений - объем кассовых поступлений от указанного вида доходов в 2018 году составил 65 220,3 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений (75 132,0 тыс. рублей) на 9 911,7 тыс. рублей или на 13,2%, но выше уточненных бюджетных назначений (60 790,0 тыс. рублей) на 4 430,3 тыс. рублей или 7,3%. По сравнению с предыдущим годом (45 940,3 тыс. рублей) доходы от использования имущества увеличились на 19 280,0 тыс. рублей или на 42,0%.

Плата по соглашениям об установлении сервитута в отношении земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности объем кассовых поступлений от указанного вида доходов в 2018 году составил 0,4 тыс. рублей.

Кассовое поступление доходов от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности военного, специального и двойного назначения, находящимися в собственности РФ в 2018 году составило 3 335,4 тыс. рублей, что выше уточненных показателей (3 201,0 тыс. рублей) на 134,4 тыс. рублей или на 4,2%.

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

Поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду в 2018 году составили 3 963,8 тыс. рублей, что выше утвержденных бюджетных назначений (2 329,0 тыс. рублей) на 1 634,8 тыс. рублей или на 70,2%, но ниже уточненных бюджетных назначений (4 002,0 тыс. рублей) на 38,2 тыс. рублей или 1,0%. По сравнению с предыдущим годом (2 597,0 тыс. рублей) объем поступлений указанного вида доходов увеличился на 1 366,8 тыс. рублей или на 52,6%.

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ)

И КОМПЕНСАЦИЙ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

Доходы от компенсации затрат государства на 2018 год в бюджете не планировались. Фактическое поступление доходов по данному источнику составило 9 329,8 тыс. рублей, что ниже уточненных бюджетных назначений (11 109,0 тыс. рублей) на 1 779,2 тыс. рублей или 16,0%.

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ

И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

Кассовые поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2018 году составили 23 326,8 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений (60 000,0 тыс. рублей) на 36 673,2 тыс. рублей или на 61,1% и ниже от уточненных показателей (27 143,0 тыс. рублей) на 3 816,2 тыс. рублей или на 14,1%. Поступления данных доходов составили 3,4% от общего объема налоговых и неналоговых доходов и 1,0% от общего объема доходов местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом (24 272,1тыс. рублей) поступления от продажи материальных и нематериальных активов снизилось на 945,3 тыс. рублей или на 3,9%.

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

Поступленияштрафов, санкции, возмещение ущербапервоначально утверждены на 2018 год в сумме 2 009,0 тыс. рублей. Кассовое поступление в бюджет штрафов, санкций, возмещения ущерба составило 5 468,6 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 3 459,6 тыс. рублей или в 1,7 раза, выше от уточненных показателей (3 596,0 тыс. рублей) на 1 872,6 тыс. рублей или на 52,1%. Поступления данного вида доходов составили 0,8% от общего объема налоговых и неналоговых доходов и 0,2% от общего объема доходов местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом (4 002,1 тыс. рублей) показатель поступления штрафов, санкций и возмещения ущерба увеличился на 1 466,5 тыс. рублей или на 36,6%.

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017г. №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» на 2018 год утверждены бюджетные назначения по разделу «Безвозмездные поступления» в размере 1 494 187,2 тыс. рублей. В результате вносимых в течение года 4-х уточнений, бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям увеличились на 154 945,0 тыс. рублей или на 10,4% и утверждены в сумме 1 649 132,2 тыс. рублей.

В 2018 году кассовое исполнение безвозмездных поступлений в бюджет составил 1 647 117,7 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 152 930,5 тыс. рублей или на 10,0%, но ниже уточненных бюджетных назначений на 2 014,5 тыс. рублей или 0,1%.

Более 59,0% от общего объема безвозмездных поступлений составили субвенции бюджетам бюджетной системы РФ.

Исполнение переданных отдельных государственных полномочий в 2018 году составило в объеме 981 166,7 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим годом (883 805,7 тыс. рублей) объем субвенций увеличился на 97 361,0 тыс. рублей или на 11,0%.

В 2018 году в бюджет поступило 9 субвенций, направляемые из областного бюджета на исполнение органами местного самоуправления переданных государственных полномочий:

- субвенции местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ кассовое исполнение в размере 823 628,4 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 26 440,8 тыс. рублей или на 3,3%, но ниже уточненных бюджетных назначений на 527,4 тыс. рублей или 0,06%;

-субвенции бюджетам на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования кассовое исполнение в размере 9 300,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 382,9 тыс. рублей или на 4,3% и 100,0% исполнено от уточненных бюджетных назначений;

-субвенции бюджетам муниципальных образований на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений кассовое исполнение в размере 6 068,4 тыс. рублей или 100,0% от первоначально утвержденных и уточненных бюджетных назначений;

-субвенции бюджетам на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты кассовое исполнение в размере 4 875,2 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 490,5 тыс. рублей или на 11,2% и 100,0% исполнено от уточненных бюджетных назначений;

-субвенции бюджетам на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юриспруденции в РФ кассовое исполнение в размере 258,0 тыс. рублей или 100,0% от первоначально утвержденных и уточненных бюджетных назначений;

-субвенции бюджетам на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью кассовое исполнение в размере 1 105,9 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных и уточненных бюджетных назначений на 1,7 тыс. рублей или на 0,2%;

-субвенции бюджетам на государственную регистрацию актов гражданского состояния кассовое исполнение в размере 2 934,0 тыс. рублей или 100,0% от первоначально утвержденных и уточненных бюджетных назначений;

-единая субвенция местным бюджетам кассовое исполнение в размере 2 391,8 тыс. рублей или 100,0% от первоначально утвержденных и уточненных бюджетных назначений;

-прочие субвенции бюджетам муниципальных районов кассовое исполнение в размере 130 605,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных и уточненных бюджетных назначений на 86,0 тыс. рублей или на 0,06%.

Субсидии бюджетам бюджетной системы РФ на софинансирование расходов при решении вопросов местного значения в 2018 году поступили в бюджет в объеме 469 875,7 тыс. рублей, что составило 28,5% от общей суммы безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. По сравнению с предыдущим годом (145 068,8 тыс. рублей) объем полученных субсидий увеличился на 324 806,9 тыс. рублей или в 2,2 раза.

В 2018 году в местный бюджет поступило 8 видов субсидий, в том числе:

- субсидии бюджетам на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности – 374 504,5 тыс. рублей или 100,0% от первоначально утвержденных и уточненных бюджетных назначений (78 911,3 тыс. рублей – 2017 год, 106 049,8 тыс. рублей – 2016 год, 54 814,4 тыс. рублей – 2015 год, 85 146,1 тыс. рублей – 2014 год);

- субсидии бюджетам на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов – 22 396,5 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 500,0 тыс. рублей или на 2,3% и 100,0% исполнено от уточненных бюджетных назначений (22 180,6 тыс.рублей – 2017 год, 16 026,5 тыс. рублей – 2016 год, 17 508,2 тыс. рублей – 2015 год, 25 351,9 тыс. рублей – 2014 год);

-субсидии бюджетам на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом – 533,2 тыс. рублей или 100,0% от первоначально утвержденных и уточненных бюджетных назначений;

- субсидии бюджетам на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек – 3 514,6 тыс. рублей или 100,0% от уточненных бюджетных назначений;

- субсидии бюджетам на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей – 15 481,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений на 205,7 тыс. рублей или на 1,3% и 100,0% исполнено от уточненных бюджетных назначений;

- субсидии бюджетам на поддержку отрасли культуры – 74,5 тыс. рублей или 100,0% от уточненных бюджетных назначений;

- субсидии бюджетам на поддержку государственных программ субъектов РФ и муниципальных программ формирования современной городской среды – 8 102,9 тыс. рублей или на 149,5 тыс. рублей, что ниже от уточненных бюджетных назначений;

- прочие субсидии бюджетам муниципальных районов – 45 268,5 тыс. рублей, что на 4 294,6 тыс. рублей или 10,5% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений, но ниже от уточненных бюджетных назначений на 156,5 тыс. рублей или 0,3% (29 437,5 тыс. рублей – 2017 год, 13 752,0 тыс. рублей – 2016 год, 64 542,5 тыс. рублей – 2015 год, 115 052,9 тыс. рублей – 2014 год).

Иные межбюджетные трансферты поступили в местный бюджет в объеме 26 733,2 тыс. рублей или 1,6% от общей суммы безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. По сравнению с предыдущим годом (24 424,2 тыс. рублей) объем поступлений увеличился на 2 309,0 тыс. рублей или на 9,5%.

Дотации бюджетам бюджетной системы поступили в бюджет в размере 160 481,0 тыс. рублей, что составило 9,7% от общей суммы безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. По сравнению с предыдущим годом (83 589,8 тыс. рублей) объем полученных субсидий увеличился на 76 891,2 тыс. рублей или на 92,0%:

-дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности в размере 124 767,0 тыс. рублей, что на 117 179,0 тыс. рублей или в 1,5 раза выше первоначально утвержденных бюджетных назначений и 100,0% уточненных бюджетных назначений;

-дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в размере 34 135,0 тыс. рублей, что на 25 070,8 тыс. рублей или в 2,8 раза выше первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 7,3 тыс. рублей или 0,02% от уточненных бюджетных назначений;

- прочие дотации бюджетам муниципальных районов в размере 1 579,0 тыс. рублей или 100,0% от уточненных бюджетных назначений.

Прочие безвозмездные поступления – 10 907,0 тыс. рублей, что на 959,8 тыс. рублей или 9,6% выше от уточненных бюджетных назначений.

Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 16,8 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет - (-) 2062,7 тыс. рублей.

1. Расходы бюджета.

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017г. №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» на 2018 год расходы бюджета утверждены в сумме 2 070 330,2 тыс. рублей, что на 587 158,8 тыс. рублей или 39,6% выше аналогичного показателя 2017 года (1 483 171,4 тыс. рублей).

С учетом уточнений, внесенных в ходе исполнения бюджета, общая сумма первоначально утвержденных расходов бюджета на 2018 год увеличилась на 249 520,9 тыс. рублей или 12,1% и составила 2 319 851,1 тыс. рублей, что на 647 188,1 тыс. рублей или 38,7% выше соответствующего показателя 2017 года (1 672 663,0 тыс. рублей).

Расходы бюджета на 2018 год сформированы по 11 разделам функциональной структуры расходов.

В соответствии с решениями Совета депутатов «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 № 199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», в течение отчетного года изменения объемов расходов вносились 4 раза, при этом объем бюджетных назначений изменился в сторону увеличения.

Анализ уточнений, внесенных в решение Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район по разделам функциональной структуры расходов бюджета представлен в таблице:

Наименование разделов	Утверждено на 2018 год первоначально		Утверждено на 2018 год с учетом уточнений		Отклонения
Наименование разделов	Сумма (тыс. р.)	Струк тура (%)	Сумма (тыс. р.)	Струк тура (%)	Сумма (тыс. р.)	% откло- нения	Гр. 5 – гр. 3
1	2	3	4	5	6	7	8
Общегосударственные вопросы	126319,2	6,1	132797,8	5,8	6478,6	2,6	-0,2
Национальная оборона	4384,7	0,2	4875,2	0,2	490,5	0,2	0,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2934,0	0,1	2962,0	0,1	28,0	0,0	0,0
Национальная экономика	28997,0	1,4	26366,7	1,1	-2630,3	-1,1	-0,3
Жилищно-коммунальное хоз- во	23105,6	1,1	65353,6	2,8	42248,0	16,9	1,7
Образование	1625526,1	78,5	1770414,4	76,4	144888,3	58,1	-2,1
Культура, кинематография	30346,0	1,5	40060,9	1,7	9714,9	3,9	0,2
Социальная политика	73738,5	3,6	98204,2	4,2	24465,7	9,8	0,6
Физическая культура и спорт	16911,0	0,8	20361,2	0,9	3450,2	1,4	0,1
Средства массовой информации	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Обслуживание государственного и муниципального долга	32,1	0,0	32,1	0,0	0,0	0,0	0,0
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	138036,0	6,7	158423,0	6,8	20387,0	8,2	0,1
Всего	2070330,2	100	2319851,1	100	249520,9	100,0	Х

Наибольшее увеличение объема расходов бюджета произведено по разделу 0700 «Образование», рост составил 144 888,3 тыс. рублей или на 8,9%. Значительный рост обусловлен включением в течение отчетного финансового года в состав расходов по данному разделу, бюджетных назначений на финансирование мероприятий в области образования; 0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство», рост составил 42 248,0 тыс. рублей или в 1,8 раза. По разделу 1000 «Социальная политика», рост составил 24 465,7 тыс. рублей или на 33,2%.

Увеличение расходов бюджета произведено по следующим разделам бюджетной классификации: 0100 «Общегосударственные вопросы» - рост составил 6 478,6 тыс. рублей или 5,1%, 0200 «Национальная оборона» - 490,5 тыс. рублей или 11,2%, 0800 «Культура, кинематография» - 9 714,9 тыс. рублей или 32,0%.

Внесенные в показатели бюджета уточнения, оказали влияние на структуру расходов бюджета по разделам функциональной структуры расходов. В сравнении с первоначально утвержденными показателями отмечается:

В 2018 году кассовое исполнение бюджета по расходам составило 2 298 423,5 тыс. рублей или 99,1% от уточненных плановых назначений (2 319 851,1 тыс. рублей), что на 659 993,7 тыс. рублей или 39,8% выше уровня 2017 года (1 659 857,4 тыс. рублей). Объем неисполненных бюджетных назначений составил 21 427,6 тыс. рублей или 0,9%.

Анализ исполнения бюджета,

по разделам функциональной структуры расходов бюджета

Наименование разделов	Уточнено на 2018 год		Исполнено		Отклонения
Наименование разделов	Сумма (тыс. рублей)	Струк тура (%)	Сумма (тыс. рублей)	Струк тура (%)	Сумма (тыс. рублей)	% исполнения	Гр. 5 – гр. 3
1	2	3	4	5	6		8
Общегосударственные вопросы	132797,8	5,8	127642,4	5,6	-5155,4	96,1	-0,2
Национальная оборона	4875,2	0,2	4875,2	0,2	0,0	100	0,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2962,0	0,1	2962,0	0,1	0,0	100	0,0
Национальная экономика	26366,7	1,1	25737,4	1,1	-629,3	97,6	0,0
Жилищно-коммунальное хоз-во	65353,6	2,8	63879,0	2,8	-1474,6	97,7	0,0
Образование	1770414,4	76,4	1756969,8	76,5	-13444,6	99,2	0,1
Культура, кинематография	40060,9	1,7	39975,1	1,7	-85,8	99,8	0,0
Социальная политика	98204,2	4,2	97654,5	4,2	-549,7	99,4	0,0
Физическая культура и спорт	20361,2	0,9	20361,0	0,9	-0,2	99,99	0,0
Средства массовой информации	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Обслуживание государственного и муниципального долга	32,1	0,0	30,2	0,0	-1,9	94,1	0,0
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	158423,0	6,8	158336,9	6,9	-86,1	99,9	0,1
Всего	2319851,1	100	2298423,5	100	-21427,6	99,1	X

Экспертиза представленного отчета в разрезе функциональной структуры расходов бюджета показала, что за 2018 год исполнение расходов в полном объеме, не обеспечено по 7-ми разделам функциональной структуры расходов бюджета.

Наибольшее недовыполнение отмечено по разделам: 0700 «Образование» - расходы не исполнены в сумме – 13 444,6 тыс. рублей или 0,8%.

Исполнение расходов бюджета обеспечено по разделам: 0200 «Национальная оборона» и 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга».

Бюджет в 2018 году, как и в предыдущие годы, сохранил социальную направленность. Приоритетными направлениями расходов бюджета в отчетном финансовом году, являлись расходы в сфере образования, социальной политики, физической культуры и спорта.

В целом общая доля расходов, направленных на исполнение расходных обязательств в области образования, культуры, социальной политики и спорта в 2018 году составила 1 914 960,4 тыс. рублей или 83,3% от общего объема расходов бюджета.

В структуре расходов, первое место по объему расходов бюджета приходится на бюджетные средства, направленные на исполнение расходных обязательств в области образования. Доля данных расходов:

- в общей сумме расходов бюджета составила 76,5 %;

- в общей сумме расходов бюджета, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере, составила 91,7 %.

На втором месте в структуре расходов бюджета, приходится на бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области межбюджетных трансфертов общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований. Доля данных расходов:

- в общей сумме расходов бюджета составила 6,9 %.

Третье место в структуре расходов бюджета, приходится на бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области общегосударственных вопросов. Доля данных расходов в общей сумме расходов бюджета составила 5,6 %;

На четвертом месте в структуре расходов бюджета, приходится на бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области социальной политики. Доля данных расходов

- в общей сумме расходов бюджета составила 4,2 %;

- в общей сумме расходов бюджета, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере, составила 5,1 %.

Анализ исполнения расходов за 2018 год в разрезе разделов и подразделов показывает следующее:

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» бюджетные назначения предусматривались в размере 126 319,2 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 6 478,6 тыс. рублей и составил 132 797,8 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 127 642,4 тыс. рублей или 96,1% от уточненных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили 5 155,4 тыс. рублей или 3,9%.

Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в 2018 году составили расходы, связанные с функционированием высших органов исполнительной власти, местных администраций – 30,9%, расходы на другие общегосударственные вопросы – 52,0%, расходы на обеспечение деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов надзора – 13,1%.

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования», расходы исполнены в сумме 1 629,7 тыс. рублей или 99,2% от общего объема расходов, предусмотренных по данному подразделу. Денежные средства направлены на обеспечение деятельности Главы муниципального образования.

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» расходы исполнены в сумме 3 321,0 тыс. рублей или 98,9% от уточненных назначений. Расходы направлены на содержание аппарата Совета депутатов.

По подразделу0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»расходы направлены на обеспечение деятельности администрации. Исполнение расходов по данному подразделу составило 39 380,4 тыс. рублей или 99,4% от уточненных показателей.

По подразделу0105 «Судебная система»исполнение расходов по данному подразделу составило 258,0 тыс. рублей или 100,0% от уточненных показателей

Бюджетные назначения по подразделу0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» исполнены в размере 16 702,8 тыс. рублей или 99,9% от уточненных показателей. Средства бюджета направлены на обеспечение деятельности Финансового управления администрации – расходы исполнены в сумме 14 808,3 тыс. рублей или 99,96% от уточненных назначений, Счетной палаты – исполнение составило 1 894,6 тыс. рублей или 99,8% от уточненных назначений.

По подразделу 0111 «Резервные фонды» бюджетные назначения предусматривались в размере 1 000,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов не осуществлялось. Уточненной сводной бюджетной росписью на 2018 год, бюджетные назначения предусматривались по разделу подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» - 217,6 тыс. рублей.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» бюджетные назначения исполнены в сумме 66 350,5 тыс. рублей или 93,4% от уточненного плана.

Основной объем средств бюджета направлен на следующие цели:

- муниципальная программа «Развитие торговли на территории муниципального образования Оренбургский район» на 2018 - 2020 годы - расходы исполнены в сумме 19,1 тыс. рублей или 100% от уточненного плана;

- муниципальная программа «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг МО Оренбургский район на 2016 – 2018 годы» - расходы исполнены в сумме 14 544,5 тыс. рублей или 86,6% от уточненного плана;

- на выполнение государственных полномочий по созданию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – расходы исполнены в сумме 762,7 тыс. рублей или 100 % от плана;

- ведение регистра муниципальных нормативных правовых актов Оренбургской области – 286,4 тыс. рублей или 100 % от плана;

- содержание учреждения по обеспечению хозяйственного обслуживания- расходы, из бюджета района, исполнены в сумме 30 234,4 тыс. рублей или 94,3% от уточненного бюджета;

- обеспечение деятельности ЕДДС МО - расходы, из бюджета района, исполнены в сумме 2 421,3 тыс. рублей или 98,9% от уточненного бюджета;

- обеспечение деятельности Общественной палаты – 11,7 тыс. рублей или 88,0% от уточненных назначений;

- финансовое обеспечение минимального размера оплаты труда работников бюджетной сферы – 854,8 тыс. рублей или 100,0% от уточненных назначений;

- проведение организационных мероприятий (содержание доски Почета Оренбургского района, подарочная продукция) – 379,5 тыс. рублей или 99,2% от уточненных назначений;

-информационное освещение на телевидении деятельности администрации МО Оренбургский район – 240,0 тыс. рублей или 100% от уточненных назначений;

- содержание муниципального имущества (коммунальные расходы: школа п.Экодолье, амбулатория с.Бродецкое) – 1 644,3 тыс. рублей или 83,6% от уточненных назначений;

- муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами муниципального образования Оренбургский район на 2018– 2020 годы» - 6 775,4 тыс. рублей или 99,5% от уточненных назначений;

-муниципальная программа «Комплексное освоение и развитие территории Оренбургского района в целях жилищного строительства в 2016 – 2018 годах»содержание муниципального бюджетного учреждения «Управление капитального строительства МО Оренбургский район» - исполнение 2 052,0 тыс. рублей или 100% от уточненных назначений;

-муниципальная программа «Гармонизация межэтнических и межконфессиональных отношений на территории Оренбургского района на 2016 – 2020 годы» - исполнение 20,0 рублей или 100,0% от уточненных назначений;

-муниципальная программа «О развитии малого и среднего предпринимательства на территории МО Оренбургский район на 2017 – 2019 годы» - исполнение 3,0 рублей или 100,0% от уточненных назначений;

-муниципальная программа «Обеспечение общественного порядка, профилактика правонарушений, терроризма и экстремизма на территории МО Оренбургский район на 2017 – 2020 годы» - исполнение 13,9 рублей или 100,0% от уточненных назначений;

- муниципальная программа «Поддержка и развитие казачьих обществ в Оренбургском районе на 2017 – 2020 годы» – 17,0 тыс. рублей или 100% от уточненных назначений;

- иные межбюджетные трансферты (мероприятия по празднованию «День села») – 127,2 тыс. рублей или 100% от уточненных назначений;

- уплата членских взносов – 284,8 тыс. рублей или 99,9% от уточненных назначений 82,6 тыс. рублей или 100% от уточненных назначений;

- уплата налогов, сборов и иных платежей – 7,4 тыс. рублей или 7,4% от уточненных назначений;

- другие общегосударственные вопросы – 677,2 тыс. рублей или 84,1% от уточненных назначений;

- исполнение судебных актов и мировых соглашений - расходы исполнены в сумме 4 391,3 тыс. рублей или 99,9% от уточненных назначений;

- муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования Оренбургский район на 2016 – 2020 годы» - 500,0 тыс. рублей или 100% от уточненных назначений.

Раздел 0200 «Национальная оборона»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» на 2018 год по разделу 0200 «Национальная оборона» бюджетные назначения предусматривались в размере 4 384,7 тыс. рублей, уточнено – 3 875,2 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 4 875,2 тыс.

рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений. Распорядитель средств по данному подразделу – финансовое управление администрации МО Оренбургский район. Финансирование за счет средств областного бюджета на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов » на 2018 год бюджетные назначения предусматривались в размере 2 934,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу составил 2 962,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 2 962,0 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений.

По подразделу 0304 «Органы юстиции» расходы в размере 2 934,0 тыс. рублей, в т.ч.:

- 1 034,6 тыс. рублей на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния из федерального бюджета;

- 1 812,8 тыс. рублей на содержание отдела ЗАГС администрации МО Оренбургский район;

- 86,6 тыс. рублей полномочия по расчету и предоставлению субвенции из бюджета муниципального района бюджетам сельских поселений финансовым управлением.

По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасность и правоохранительной деятельности» расходы в размере 28,0 тыс. рублей, в т.ч.:

- 8,0 тыс. рублей на социальную реабилитацию лиц, освободившихся из мест лишения свободы;

-20,0 тыс. рублей на профилактику правонарушений (Пригородный сельсовет для членов народной дружины).

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» на 2018 год по разделу 0400 «Национальная экономика» бюджетные назначения предусматривались в размере 28 997,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу составил 26 366,7 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 25 737,4 тыс. рублей или 97,6% от уточненных бюджетных назначений. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» в 2018 году приходится на расходы по подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - 94,2% от общего объема расходов произведенных по данному разделу.

По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство», расходы составили 449,4 тыс. рублей или 99,5% от бюджетных назначений. Одним из направлений использования средств, являлось финансирование по муниципальной программе «Развитие сельского хозяйства и рынков с\х продукции, сырья и продовольствия муниципального образования Оренбургский район» на 2015-2020 годы, в т.ч.:

-проведение мероприятий в области сельского хозяйства – 100,0 тыс. рублей или 100 % от уточненных назначений;

- государственные полномочия по отлову и содержанию безнадзорных животных – 349,4 тыс. рублей или 99,4% от уточненных назначений;

Распорядитель средств – администрация МО Оренбургский район. Источником финансирования расходов являлись средства областного бюджета, предоставляемые в виде субвенций на выполнение отдельных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)», расходы составили 24 249,8 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений:

Муниципальная программа «Устойчивое развитие сельских территорий Оренбургского района Оренбургской области на 2016 – 2018 годы и на период до 2020 года» - субсидии на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов, за счет средств областного бюджета в размере 22 396,5 тыс. рублей, в т.ч.

- Архангеловский с\с –2 882,0 тыс.рублей;

- Дедуровский с\с - 3 050,0 тыс.рублей;

- Весенний с\с – 780,0 тыс.рублей;

- Горный с\с - 421,0 тыс.рублей;

- Нежинский с\с - 800,0 тыс.рублей;

- Пригородный с\с - 4 000,0 тыс.рублей;

- П-Покровский с\с - 1 000,0 тыс.рублей;

- Пугачевский с\с - 3 500,0 тыс. рублей;

- Сергиевский с\с - 632,2 тыс.рублей;

- Струковский с\с - 800,0 тыс. рублей;

- Чкаловский с\с - 3 131,3 тыс. рублей;

- Ю-Уральский с\с - 1 400,0 тыс. рублей.

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования Оренбургский район на 2016 – 2020 годы» расходы на местных инициативах 1 853,3 тыс. рублей, в т.ч.

- Весенний с\с – 985,1 тыс.рублей;

- Пригородный с\с - 868,2 тыс. рублей.

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» исполнение расходов обеспечено на уровне 62,3% от уточненных назначений, расходы составили 1 038,2 тыс. рублей.

Основным направлением использования средств бюджетного финансирования по данному подразделу являлось финансирование мероприятий в рамках реализации программ, в том числе:

- муниципальной программы «Развитие торговли на территории муниципального образования Оренбургский район» на 2018 – 2020 годы - расходы предусмотрены из областного бюджета на возмещение стоимости ГСМ при доставке автомобильным транспортом социально значимых товаров в отдаленные пункты, исполнены в размере 132,4 тыс. рублей или 100%;

- муниципальной программы «Обеспечение деятельности администрации муниципального образования Оренбургский район Оренбургской области на 2017 – 2019 годы» из средств областного бюджета – расходы предусмотрены на осуществление полномочий в сфере регулирования тарифов на водоснабжения, водоотведения - исполнены в размере 414,0 тыс. рублей или 100%;

- муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами муниципального образования Оренбургский район на 2018 – 2020 годы» мероприятия по землеустройству и землепользованию за счет средств района исполнены в размере 491,8 тыс. рублей или 43,9% от 1119,0 тыс. рублей.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» на 2018 год по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные назначения предусматривались в размере 23 105,6 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 42 248,0 тыс. рублей и составил 65 353,6 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 63 879,0 тыс. рублей или 97,7% от уточненных бюджетных назначений.

Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»в 2018 году, составили расходы на жилищное хозяйство и коммунальное хозяйство – 76,6 % и 9,2% от общего объема расходов по разделу, соответственно.

По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» расходы исполнены в сумме 48 899,7 тыс. рублей или 97,7% от уточненных плановых показателей.

Муниципальная программа «Обеспечение деятельности администрации муниципального образования Оренбургский район на 2017 – 2019 годы» - в размере 150,0 тыс. рублей или 100% от уточненных плановых показателей;

Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан муниципального образования Оренбургский район на 2015 – 2020 годы» - в размере 48720,3 тыс. рублей или 99,96% от уточненных плановых показателей:

- обеспечение жильем отдельных категорий граждан по договорам социального найма в размере 3 518,3 тыс. рублей или 100% от уточненных плановых показателей;

- обеспечение жилыми помещениями детей – сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет областного бюджета – 39 133,6 тыс. рублей или 99,95% от утвержденных бюджетных назначений;

- предоставление жилых помещений детям – сиротам и детям, оставшихся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – 6 068,4 тыс. рублей или 100% от утвержденных бюджетных назначений;

Непрограммные мероприятия – 29,1 тыс. рублей или 2,5% от уточненных плановых показателей уплата взносов на капитальный ремонт общего имущества в МКД собственников жилых помещений.

Неиспользованные средства областного бюджета на 01.01.2019 года составили 1 139,8 тыс. рублей - субсидия на приобретения жилья из резервного фонда областного бюджета для Первомайского поссовета.

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» расходы исполнены в сумме 5 891,3 тыс. рублей или 97,5 % от утвержденных назначений.

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования Оренбургский район на 2016 – 2020 годы» расходы из резервного фонда 40,0 тыс. рублей на ликвидацию аварии на водопроводе п. Чистый Экспериментального сельсовета (постановление района №393-п от 12.03.2018 года).

Муниципальная программа «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры МО Оренбургский район» на 2018-2020 годы при уточненных назначениях в размере 6 000,0 тыс. рублей, исполнение 5 851,3 тыс. рублей или 97,5% субсидии из областного бюджета на софинансирование мероприятий по капитальному ремонту объектов коммунальной инфраструктуры муниципальной собственности (капитальный ремонт резервуара РВС-700м3 №1 п. Первомайский ул. Горького, 1\3).

По подразделу 0503 «Благоустройство» расходы исполнены в сумме 8 102,9 тыс. рублей или 98,2 % от утвержденных назначений, средства федерального и областного бюджетов на формирование современной городской среды (Первомайский поссовет).

Раздел 0700 «Образование»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» на 2018 год по разделу 0700 «Образование» бюджетные назначения предусматривались в размере 1 625 526,1 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 144 888,3 тыс. рублей и составил 1 770 414,4 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 1 756 969,8 тыс. рублей или 99,2% от уточненных бюджетных назначений.

Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0700 «Образование»в 2018 году составили расходы на общее образование – 74,7% от общего объема расходов по данному разделу.

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» бюджетные назначения исполнены на уровне 98,7% или 354 132,0 тыс. рублей. Основной объем средств направлен на содержание и обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных учреждений района по муниципальной программе «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014-2020 годы:

По подпрограмме «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей» расходы в размере 351 692,9 тыс. рублей или 98,7% от уточненных бюджетных назначений, в т.ч.:

- в рамках развития дошкольного образования расходы произведены на выплату заработной платы техническому персоналу дошкольных учреждений района, техническое обслуживание, коммунальные услуги в размере 112 289,2 тыс. рублей или 96,0% от уточненных бюджетных назначений;

- в рамках охраны и укрепления здоровья детей расходы произведены на оплату продуктов питания в ДОУ района в размере 39 636,2 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений;

-финансовое обеспечение минимального размера оплаты труда работников бюджетной сферы в размере 7 510,5 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений;

- выплаты по исполнительным листам в размере 14 780,2 тыс. рублей или 100 % от уточненных бюджетных назначений;

- обучение детей-инвалидов, компенсация затрат родителей на обучение детей - инвалидов на дому в размере 843,4 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений;

- осуществление переданных полномочий по финансовому обеспечению дошкольного образования в частных дошкольных организациях (частные детские сады) – 6 678,0 тыс. рублей;

-обеспечение государственных гарантий реализации на получение бесплатного дошкольного образования в размере 167 142,7 тыс. рублей (расходы по заработной плате педагогическим работникам);

- уплата налога на имущество в размере 2 812,7 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений.

-финансирование социально-значимых мероприятий (депутат законодательного собрания Оренбургской области) – 2 439,1 тыс. рублей.

По подразделу 0702 «Общее образование» бюджетные назначения исполнены в сумме 1 312 657,8 тыс. рублей или 99,4 % от уточненного плана. Средства бюджетного финансирования по данному подразделу направлены на обеспечение деятельности образовательных учреждений, учреждений по внешкольной работе с детьми, спортивных школ, методических кабинетов.

Муниципальная подпрограмма «Комплексное освоение и развитие территории Оренбургского района в целях жилищного строительства в 2016- 2018 годах» в размере 396 053,1 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений, софинансирование школы на 1135 мест в районе с.Ивановка.

Муниципальная программа «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014-2020 годы расходы в размере 915 012,8 тыс. рублей или 99,1% от уточненных бюджетных назначений:

- услуги по проведению проверки достоверности определения сметной стоимости объекта – школа с. Имени 9 января в размере 23,6 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений;

- развитие общего образования расходы по оплате труда младшему обслуживающему персоналу образовательных учреждений, коммунальные услуги в размере 192 013,6 тыс. рублей или 96,8% от уточненных бюджетных назначений;

- финансовое обеспечение минимального размера оплаты труда работников бюджетной сферы в размере 12 718,2 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений;

- расходы по исполнительным листам в размере 21 532,4 тыс. рублей или 100 % от уточненных бюджетных назначений;

- обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение бесплатного общего образования в размере 575 276,5 тыс. рублей (расходы по заработной плате педагогическим работникам, оборудования рабочих мест, связь и интернет и т.д.);

- уплата налога на имущество в размере 13 040,3 тыс. рублей или 99,1% от уточненных бюджетных назначений;

- выявление и поддержка одаренных детей и молодежи расходы в размере 80,0 тыс. рублей или 88,9% от уточненных бюджетных назначений на выплату премий победителям олимпиад района;

- финансирование мероприятий по развитию инфраструктуры общего образования (школьный автобус) в размере 18 403,8 тыс. рублей или 95,4% от уточненных бюджетных назначений;

-финансирование социально-значимых мероприятий (ремонт школ в МО Бродецкий с\с, Горный с\с, Зубаревский с\с, Пригородный с\с, Пугачевский с\с, Соловьевский с\с, Ю-Уральский с\с) – 5 007,1 тыс. рублей;

- развитие физической культуры и спорта в образовательных учреждениях дошкольного образования (ремонт спортзала МБОУ Чкаловская СОШ)– 2 693,8 тыс. рублей;

- капитальный ремонт (софинансирование школы на 1135 мест в районе с.Ивановка) в размере 10 632,0 тыс. рублей;

- подпрограмма «Совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях (организациях) Оренбургского района» - 61 018,0 тыс. рублей или 99,4% от уточненных бюджетных назначений;

-патриотическое воспитание граждан Оренбургского района (организация питания для групп продленного дня) в размере 1 902,4 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений.

-Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан муниципального образования Оренбургский район на 2015- 2020 годы» расходы на мероприятия по оздоровлению и отдыху детей в размере 1 498,8 тыс. рублей;

-Муниципальная программа «Обеспечение общественного порядка, профилактика правонарушений, терроризма и экстремизма на территории Оренбургского района на 2017- 2020 годы» расходы на мероприятия по профилактике детского дорожно – транспортного травматизма в размере 93,1 тыс. рублей.

По подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» бюджетные назначения исполнены в сумме 59 736,6 тыс. рублей или 99,7% от уточненного плана.

Расходы (образовательные учреждения) в Центре культуры и досуга администрации МО Оренбургский район по муниципальной программе «Развитие культуры Оренбургского района на 2014-2018 годы» (детские школы искусств) в размере 30 268,0 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений.

Муниципальная программа «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014-2020 годы расходы в размере 29 468,6 тыс. рублей или 99,4% от уточненных бюджетных назначений в т.ч.:

- содержание МБУДО «ДДТ Оренбургского района» в размере 8 118,1 тыс. рублей или 99,9% от уточненных бюджетных назначений;

- уплата налога на имущество в размере 0,2 тыс. рублей или 50,0% от уточненных бюджетных назначений;

- содержание МБУДО ДЮСШ Оренбургского района в размере 19 867,0 тыс. рублей или 99,2% от уточненных бюджетных назначений;

-повышение заработной платы педагогическим работникам дополнительного образования в размере 1 483,3 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений.

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» - расходы исполнены в сумме 396,6 тыс. рублей или 99,9% от бюджетных назначений в рамках:

- муниципальной программы «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014 - 2020 годы расходы на мероприятия по патриотическому воспитанию граждан в размере 81,9 тыс. рублей;

- муниципальной программы «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Оренбургском районе на 2015-2017 годы» расходы на мероприятия по вопросам профилактики наркомании (летние трудовые бригады школьников) в размере 314,7 тыс. рублей.

По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» исполнение расходов составило 30 046,8 тыс. рублей или 97,6% по муниципальной программе «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014- 2020 годы:

- на проведение мероприятий по организации опеки и попечительства над несовершеннолетними – 868,4 тыс. рублей или 100% от утвержденных назначений. Источником финансирования данных расходов являлись субвенции из областного бюджета;

- ведение списка подлежащих обеспечению жилыми помещениями детей – сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в размере 324,2 тыс. рублей или 100% от утвержденных назначений. Источником финансирования данных расходов являлись субвенции из областного бюджета;

- на обеспечение деятельности МКУ «Централизованная бухгалтерия районного управления образования» – 15 978,4 тыс. рублей или 97,7% от утвержденных назначений;

- на обеспечение деятельности Центрального аппарата управления образования администрации – 8 004,5 тыс. рублей;

- исполнение судебных актов и мировых соглашений в размере 54,3 тыс. рублей или 45,6 % от уточненных назначений;

- на обеспечение деятельности МКУ «Информационно – методический центр районного управления образования» – 4 817,0 тыс. рублей или 95,1% от уточненных назначений.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №119 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» на 2018 год по разделу 0800 «Культура, кинематография» бюджетные назначения предусматривались в размере 30 346,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 9 714,9 тыс. рублей и составил 40 060,9 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 39 975,1 тыс. рублей или 99,8% от утвержденных бюджетных назначений.

Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0800 «Культура, кинематография»в 2018 году составили расходы по подразделу «Культура» - 73,4% от общего объема расходов по данному разделу.

По подразделу 0801 «Культура» исполнение расходов обеспечено на 100%, расходы составили 29 323,9 тыс. рублей по муниципальной программе «Развитие культуры Оренбургского района на 2014- 2018 годы»:

- финансирование библиотечного дела в размере 1 105,8 тыс. рублей;

- финансирование МБУК ТМЦ Оренбургского района в размере 18 813,9 тыс. рублей;

- проведение мероприятий в сфере культуры (культурно-досуговые мероприятия) – 225,0 тыс. рублей;

- укрепление материально-технической базы РДК п.Караванный в размере 3 699,6 тыс. рублей;

- софинансирование на повышение заработной платы работников муниципальных учреждений культуры – 5 006,4 тыс. рублей;

- межбюджетные трансферты на комплектование книжных фондов – 80,1 тыс. рублей;

- сохранение и развитие казачьей культуры – 50,0 тыс. рублей.

Расходы по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» исполнены в размере 10 651,2тыс. рублей или 99,2% от утвержденных бюджетных назначений. Расходы направлены на финансирование деятельности:

- центрального аппарата – 3 469,8 тыс. рублей;

- МКУ «Централизованная бухгалтерия учреждений культуры и детских школ искусств» – 5 949,4 тыс. рублей;

- уплата налога на имущество в размере 50,0 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений;

- финансирование социально значимых мероприятий (текущий ремонт ДК с. Бродецкое) в размере 1 182,0 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений.

Раздел 1000 «Социальная политика»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» на 2018 год по разделу 1000 «Социальная политика» бюджетные назначения предусматривались в размере 73 738,5 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 24 465,7 тыс. рублей и составил 98 204,2 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 97 654,5 тыс. рублей или 99,4% от утвержденных бюджетных назначений.

В структуре раздела, основную долю расходов занимают расходы по подразделу «Социальное обеспечение населения», на которые приходится 48,1% расходов от общего объема кассовых расходов, произведенных по данному разделу.

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» расходы исполнены в размере 10 021,4 тыс. рублей, исполнение составило 99,9% от утвержденных назначений. Средства направлены на установленные пенсионным законодательством социальные выплаты к пенсиям муниципальных служащих.

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» исполнение расходов составило 46 955,6 тыс. рублей или 99,9% от утвержденных бюджетных назначений.

Муниципальная программа «Обеспечение жильем молодых семей в Оренбургском районе на 2014-2020 годы» - 43 919,1 тыс. рублей или 100% от утвержденных бюджетных назначений;

Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан МО Оренбургский район на 2015-2020 годы» - 2 157,0 тыс. рублей:

- выплаты почетным гражданам Оренбургского района в размере 1 731,6 тыс. рублей;

- материальная помощь гражданам находящихся в трудной жизненной ситуации в размере 30,3 тыс. рублей;

- оказание финансовой поддержки на конкурсной основе некоммерческих организаций на осуществление мероприятий, направленных на повышение качества жизни ветеранов ВОВ, ветеранов локальных войн, инвалидов в размере 395,1 тыс. рублей (Общество инвалидов Оренбургского района).

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования Оренбургский район на 2016-2020 годы период до 2020 года» - 217,6 тыс. рублей или 100% от утвержденных бюджетных назначений. Расходы из Резервного фонда администрации муниципального образования Оренбургский район:

- постановление администрации района от 12.03.2018г. №405-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи в связи с пожаром» - 30,36 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 16.04.2018г. №700-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи в связи с пожаром» - 30,36 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 26.11.2018г. №2286-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи в связи с пожаром» - 80,96 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 12.12.2018г. №2378-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи в связи с пожаром» - 75,90 тыс. рублей;

Муниципальная программа «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014-2020 годы расходы в размере 661,9 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений компенсационные расходы по найму жилых помещений педагогическим работникам, работающих и проживающих в сельской местности.

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» расходы исполнены в размере 40 677,5 тыс. рублей или 98,8% от плана.

Основной объем бюджетных ассигнований приходится на расходы, финансирование которых осуществляется за счет субвенций из областного бюджета, в том числе расходы на выплаты семьям опекунов на содержание подопечных детей; расходы на выплаты компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования; расходы на оплату труда патронатных родителей и иные расходы.

- средства на мероприятия по отдыху детей в каникулярное время в размере 26,2 тыс. рублей.

Муниципальная программа «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014-2020 годы расходы в размере 37 097,0 тыс. рублей или 98,7% от уточненных бюджетных назначений:

- объем компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие общеобразовательную программу дошкольного образования, за счет средств областного бюджета, составил 9 300,0 тыс. рублей или 100% от бюджетных назначений.

- выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью, расходы бюджета составили – 1 105,9 тыс. рублей или 99,8% от плановых показателей. Источником финансирования расходов являлись средства федерального бюджета.

- осуществление переданных полномочий по содержанию ребенка в семье опекуна. Общий объем расходов на социальные выплаты составил 14418,3 тыс. рублей или 99,9% от бюджетных назначений.

-осуществление переданных полномочий по содержанию ребенка в приемной семье, а также произведены расходы, связанные с выплатами семьям опекунов на содержание подопечных детей. Общий объем расходов на социальные выплаты составил 12 272,8 тыс. рублей или 96,1% от бюджетных назначений.

Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан МО Оренбургский район на 2015-2020 годы» - 3 580,5 тыс. рублей или 100% от плановых показателей:

Финансовое обеспечение отдыха детей в каникулярное время составили 3 554,3 тыс. рублей или 100% от бюджетных назначений и средства на мероприятия по отдыху детей в каникулярное время в размере 26,2 тыс. рублей.

Распорядителем средств бюджета по данному подразделу являлось Управление образования администрации муниципального образования Оренбургский район.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» бюджетные назначения предусматривались в размере 16911,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 3 450,2 тыс. рублей и составил 20 361,2 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 20 361,0 тыс. рублей или 100% от утвержденных бюджетных назначений.

- Муниципальная программа «Развитие физической культуры, спорта и туризма» на 2015 – 2020 годы - расходы в размере 18 204,0 тыс. рублей или 100% от бюджетных назначений:

- работы по проведению физкультурных мероприятий в размере 326,4 тыс. рублей;

- участие сборных команд в спортивных мероприятиях в размере 1 332,2 тыс. рублей;

- среди инвалидов и лиц с ограниченными возможностями здоровья – 23,8 тыс. рублей;

- Бюджетное учреждение «Физкультурно – оздоровительный комплекс с ледовой ареной «Олимпиец» в размере 14 523,7 тыс. рублей или 100% от утвержденных бюджетных назначений;

- материально-техническое обеспечение спортивных команд района в размере 1 276,4 тыс. рублей;

- материальное стимулирование спортивных результатов в размере 721,5 тыс. рублей.

Расходы по руководству и управлению (центральный аппарат) составили 2 157,0 тыс. рублей или 100%.

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального

долга»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов » по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» бюджетные назначения предусматривались в размере 32,1 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 30,2 тыс. рублей или 94,1% от уточненных бюджетных назначений.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета и муниципальный долг муниципального образования

Фактически в 2018 году бюджет исполнен с превышением доходов над расходами в размере 28 423,8 тыс. рублей. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета за 2018 год представлены в таблице:

Наименование показателя	Утверждено первоначально, тыс. руб.	Уточнено, тыс. руб.	Исполнено, тыс. руб.
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета, всего	0,0	15 575,85	-28 423,76
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации	12 000,00	17 000,00	0,00
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	- 12 000,00	-17 000,00	- 17 000,00
Увеличение остатков средств бюджетов	- 2 082 330,2	- 2 321 275,21	- 2 326 847,30
Уменьшение остатков средств бюджетов	2 082 330,3	2 336 851,06	2 315 423,54
Всего источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов	0,0	0,0	-28 423,76

Подпунктом 4 пункта 2 Решения Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» установлен верхний предел объема муниципального долга на 01.01.2019 года в размере 35 977,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,0 тыс. рублей.

Согласно исполнению бюджета за 2018 год, по данным муниципальной долговой книги, по состоянию на 01.01.2019 года объем основного долга составил 18 977,0 тыс. рублей и приходится на бюджетный кредит от Министерства финансов Оренбургской области – 18 977,0 тыс. рублей соглашение №2 от 10.05.2017 года.

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера

бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2017 №199 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов » по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований» бюджетные назначения предусматривались в размере 138 036,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 20 387,0 тыс. рублей и составил 158 423,0 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 158 336,9 тыс. рублей или 99,9% от утвержденных бюджетных назначений.

4. Состояние кредиторской задолженности

По состоянию на 01.01.2019 года размер кредиторской задолженности составил всего 17 037,0 тыс. рублей, в т.ч. по бюджету 1 211,9 тыс. рублей и по бюджетным учреждениям в размере 15 825,1 тыс. рублей.

Объем кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2019 года в разрезе главных распорядителей составляет:

Администрация - 24,8 тыс. рублей (258,4 тыс. рублей)
Финансовое управление – 1 140,1 тыс. рублей
Социальная политика - 7,0 тыс. рублей (115 566,7 тыс. рублей), в т. ч.

- Образование - 7,0 тыс. рублей (15 565,0 тыс. рублей)

- Центр Культуры и досуга - 0,0 тыс. рублей

- Управление спорта и туризм - 0,0 тыс. рублей (1,7 тыс. рублей)

4. Совет депутатов -10,5 тыс. рублей

5. Главный администратор налога УФНС по Оренбургской области - 29,5 тыс. рублей

5. Муниципальные целевые программы

В соответствии с пунктом 1 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ, статьи 18 Положения о бюджетном процессе в Оренбургском районе, утвержденного решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 21.12.2015 №46, программы, реализуемые за счет средств бюджета, подлежат утверждению администрацией.

В соответствии с пунктом 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ, объем бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ, подлежит утверждению решением о бюджете в составе ведомственной структуры расходов бюджета по соответствующей каждой программе целевой статье расходов бюджета, в соответствии с нормативно – правовым актом администрации муниципального образования, утвердившим программу.

Данные об объемах финансирования, направленных на реализацию муниципальных программ в 2018 году и их исполнении отражены в таблице (тыс. рублей):

Наименование муниципальной программы	Уточненный объем финансирования, предусмотренный бюджетом	Объем финансирования, фактическое исполнение бюджета	%
1. Развитие культуры Оренбургского района на 2014 - 2018 годы	70 279,4	70 193,1	99,9
2.Обеспечение жильем молодых семей в Оренбургском районе на 2014-2020 годы	47 449,7	47 449,7	100
3.Развитие системы образования Оренбургский район на 2014 – 2020 годы	1 380 450,3	1 366 501,0	99,0
4.Развитие торговли на территории муниципального образования Оренбургский район на 2015 – 2017годы	151,5	151,5	100
5.Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в т.ч. на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг МО Оренбургский район на 2016 – 2018 годы	16 786,7	14 544,5	86,6
6.Развитие физической культуры, спорта и туризма на 2015 -2020 годы	20 361,2	20 361,0	100
7.Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Оренбургском районе на 2015-2017 годы	315,0	314,6	99,9
8.Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования Оренбургский район на 2016 – 2020 годы	165 024,0	164 780,8	99,9
9.Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры МО Оренбургский район на 2018-2020 годы	6 000,0	5 851,3	97,5
10.Обеспечение деятельности администрации МО Оренбургский район Оренбургской области на 2017-2019 годы	92 825,4	90 373,1	97,4
11.Социальная поддержка граждан МО Оренбургский район на 2015-2020 годы	66 041,8	65 978,1	99,9
12.Развитие с\х и рынков с\х продукции, сырья и продовольствия МО Оренбургский район на 2015-2020 годы	451,5	449,4	99,5
13.Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами МО Оренбургский район на 2015-2017 годы	7 928,0	7 267,2	91,7
14.Устойчивое развитие сельских территорий Оренбургского района Оренбургской области на 2016-2018 годы и на период до 2020 года	30648,9	30499,4	99,5
15.Комплексное освоение и развитие территории Оренбургского района в целях жилищного строительства в 2016-2018 годах	398 105,5	398 105,1	100
16.Гармонизация межэтнических и межконфессиональных отношений на территории Оренбургского района на 2016 – 2020 годы	20,0	20,0	100
17.О развитии малого и среднего предпринимательства на территории МО Оренбургский район на 2017-2019 годы	3,0	3,0	100
18.Обеспечение общ.порядка, профилактика правонарушений, терроризма и экстремизма на территории Оренбургского района на 2017 – 2020 годы	135,0	135,0	100
19.Поддержка и развитие казачьих обществ в Оренбургском районе на 2017 – 2020 годы	67,0	67,0	100
Итого	2 303 043,9	2 283 044,8	99,1

Основной причиной невыполнения муниципальной программы «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в т.ч. на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг МО Оренбургский район на 2016 – 2018 годы» по причине длительности проведения конкурсных процедур по закупке офисной техники.

6. Выводы

1. Полнота форм бюджетной отчетности, представленной главными администраторами бюджетных средств, в основном соответствует требованиям статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Инструкции №191н. Отмеченные по результатам проверки недостатки в целом не повлияли на выполнение основных требований по составу и форме предоставленной отчетности.

2. Достоверность отчетности проверена в части соответствия ее показателей данным регистров бюджетного учета, а так же путем проверки контрольных соотношений и проведения внутридокументального контроля.

3. В отчетном периоде главными администраторами бюджетных средств являлись 6 муниципальных органов. На начало отчетного периода в ведении главных распорядителей бюджетных средств находилось 93 муниципальных учреждений (4 казенных, 88 бюджетных, 1 автономное) и 6 муниципальных предприятий. На конец отчетного периода общее количество муниципальных учреждений составило 90 единицы, в том числе: 4 казенных, 85 бюджетных и 1 автономное. Количество муниципальных предприятий 6 единиц (4 муниципальных предприятия находятся на стадии ликвидации).

4. Уточненной сводной бюджетной росписью бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) расходов районного бюджета за 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденной начальником Финансового управления 10.01.2019, главным распорядителям бюджетных средств доведены ассигнования в сумме 2 319 851,05 тыс. рублей. Отклонение показателей уточненной сводной бюджетной росписи от уточненных бюджетных ассигнований, утвержденных Решением о бюджете на 2018 год, составило 23 438,15 тыс. руб. Увеличение ассигнований за счет указанных средств произведено на основании пункта 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5. Исполнение по расходам бюджета муниципального образования Оренбургский район за 2018 год составило 2 298 423,50 тыс. рублей или 99,1% от общего объема бюджетных ассигнований, доведенных до главных администраторов бюджета уточненной бюджетной росписью. Неисполненные назначения составили 21 427,60 тыс. рублей.

Основной причиной не исполнения является: отсутствие нормативных документов, определяющих порядок выделения и использования средств бюджета, оплата работ по «факту» на основании актов выполненных работ, несвоевременность предоставления исполнителями (поставщиками и подрядчиками) документов для расчета, экономия сложившееся по результатам проведения конкурсных процедур, заявительный характер выплат, отсутствие достаточного финансирования;

6.Объем муниципального долга муниципального образования Оренбургский район уменьшился относительно начала 2018 года на 17 000,0 тыс. рублей и составил по состоянию на 1 января 2019 года 18 977,0 тыс. рублей.

7. Кредиторская задолженность на конец отчетного периода снизилась на 492 025,1 тыс. рублей или в 29,9 раза и составила 17 037,0 тыс. рублей.

8. В результате внешней проверки бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств выявлено следующее:

8.1. Наличие фактов, негативно влияющих на достоверность бюджетной отчетности (4 администратора бюджетных средств):

- в нарушение пункта 7 Инструкции 191н Администрацией не проведена инвентаризация перед составлением годовой бюджетной отчетности активов и обязательств, объектов незавершенного строительства, муниципальной казны;

по результатам проверки Сведений о дебиторской и кредиторской задолженности ф. 0503169 установлены следующие нарушения:

- по Администрации установлено в период с июля по декабрь не запрашивались средства по расходам на выплату пособий по временной нетрудоспособности за счёт средств Фонда социального страхования Администрацией района на сумму 826, 55 тыс. рублей, при этом допускалась переплата страховых взносов Администрацией района в сумме 565, 54 тыс. рублей, МКУ «Хозяйственный отдел администрации МО Оренбургский район» в сумме 98, 45 тыс. рублей. Также допущена переплата по налогу на доходы с физических лиц в сумме 271,22 тыс. рублей, переплата по прочим налогам в сумме 159, 55 тыс. рублей. Отвлечение бюджетных средств в 2018 году составило в сумме 1 935, 54 тыс. рублей;

- по расчеты по ущербу и иным доходам в сумме 1 092, 24 тыс. рублей, числится задолженность по результатам инвентаризации проведенной 29.03.2013 на основании распоряжения Администрации района от 27.03.2013 № 14-р (недостача автомобиля грузового на сумму 153,34 тыс. рублей, автомобиля КАМАЗ на сумму 74, 40 тыс. рублей, экскаватора на сумму 864, 50 рублей). В период проверки предоставлено постановление УМВД России по городу Оренбургу от 09.01.2014 об отказе в возбуждении уголовного дела и рекомендацией обращения в суд в порядке гражданского судопроизводства. За период с 2014 года по 01.01.2019 документы, подтверждающие проводимую работу по возмещению причинённого ущерба либо признанию задолженности нереальной к взысканию не предоставлены.

Согласно ф. 0503169 кредиторская задолженность в сумме 24, 84 тыс. рублей числится по:

счету 130304000 КБК 0113 0000000000 000 сумме 0,45 рублей;

счету 130310000 КБК 0113 7700090009 851 сумме 833,09 рублей.

Согласно Отчету ф. 0503128 данная кредиторская задолженность отражена по КБК 001 0113 7700090009 853 в сумме 833,54 рублей.

счету 130307000 КБК 0405 7700053910 244 сумме 2,18 тыс. рублей;

счету 130310000 КБК 0405 7700053910 244 сумме 21,83 тыс. рублей.

9.Основной причиной увеличения в течение года бюджетных назначений по доходам бюджета на 2018 год является увеличение плановых показателей по безвозмездным поступлениям. Удельный вес увеличения объемов безвозмездных поступлений в общем объеме увеличения доходной части бюджета составил 70,4%.

10. Экспертиза представленного отчета в разрезе функциональной структуры расходов бюджета показала, что за 2018 год исполнение расходов в полном объеме, не обеспечено по 7-ми разделам функциональной структуры расходов бюджета.

11. В целом общая доля расходов, направленных на исполнение расходных обязательств в области образования, культуры, социальной политики и спорта в 2017 году составила 1 914 960,4 тыс. рублей или 83,3% от общего объема расходов бюджета.

- в общей сумме расходов бюджета составила 76,5 %;

Четвертое место в структуре расходов бюджета, приходится на бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области социальной политики. Доля данных расходов

- в общей сумме расходов бюджета составила 4,2 %;

12. По состоянию на 01.01.2019 года размер кредиторской задолженности составил 17 037,0 тыс. рублей.

13. По состоянию на 01.01.2019 года остаток денежных средств составил 32 190,2 тыс. рублей, в т.ч:

- областные денежные средства – 1 139,8 тыс. рублей;

- районные денежные средства – 31 050,4 тыс. рублей.

7. Предложения

Администрации муниципального образования

1. Учесть замечания, отраженные в настоящем заключении.

2. Обеспечить составление и представление годовой бюджетной отчетности главными администраторами средств бюджета в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления бюджетной отчетности, а также достаточную информативность представляемой бюджетной отчетности.

3.Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности обеспечить проведение инвентаризации активов, обязательств, капитальных вложений, муниципальной казны перед составлением годовой бюджетной отчетности.

4.Принять меры по достижению плановых значений целевых индикаторов и показателей эффективности муниципальных программ, своевременному осуществлению в установленном порядке процедур по внесению изменений в муниципальные программы, в том числе в части уточнения и (или) разработки новых целевых индикаторов и показателей.

5.Усилить контроль за исполнением субъектами бюджетного планирования (координаторами) программ, требований, предусмотренных положениями о разработке, утверждении и реализации целевых программ, в части обеспечения проведения ежегодной оценки исполнения утвержденных показателей, а также обеспечения эффективного использования средств, выделяемых на реализацию программ.

6. Максимально обеспечивать использование средств, в том числе предоставляемых из бюджетов вышестоящих уровней. В материалах, сопровождающих годовую бюджетную отчетность, предоставлять соответствующие подробные пояснения по фактам неполного использования средств.

7.Повысить качество управления финансами в части повышения эффективности администрирования закрепленных доходов.

8.Обеспечить недопущение роста кредиторской и дебиторской задолженностей учреждений и принять меры по их сокращению.

Бюджетные назначения и исполнение доходов бюджета МО Оренбургский район

(тыс. рублей)

Наименование доходов	2016			2017			2018			2019
Наименование доходов	План	Факт	%	План	Факт	%	План	Факт	%	План
НДФЛ	256240,0	261244,9	102	262340,0	259784,5	99,0	321378,0	338978,8	105,5	279216,0
ИТОГО РЕГУЛИР. Д-В	256240,0	261244,9	102	262340,0	259784,5	99,0	321378,0	338978,8	105,5	279216,0
Единый налог на вмененный доход	9315,0	11069,3	118,8	9512,0	9665,5	101,6	8217,0	7879,1	95,9	6483,0
Единый с\х. налог	2507,0	5290,0	в 2,1 раза	3379,0	3537,2	104,7	2665,0	2842,0	106,6	2644,0
Налог, взимаемый с применением УСН	86559,0	111955,3	129,3	173000,0	179254,3	103,6	202701,0	207346,0	102,3	211179,0
Налог, взимаемый в связи с применением ПСН	1563,0	1978,7	126,6	2295,0	2719,3	118,5	2736,0	3237,9	118,3	2854,0
Патежи за пользование природными рес-рсами	0	5,3	0		2,1		0,0	7,5	0,0	0,0
Государств. пошлина	0	- 63,5	0		755,0		7605,0	8793,1	115,6	7353,0
Задолж.-сть и перерасчеты по отм.	0	0,3	0
*ИТОГО НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ*	*356184,0*	*391480,3*	*109,9*	*450526,0*	*455717,9*	*101,2*	*545302,0*	*569084,5*	*104,4*	*509729,0*
Доходы в виде аренд платы за зем.уч	66641,0	*57623,6*	86,5	41687,0	45913,8	110,1	56953,0	61342,6	107,7	48530,0
Доходы от сдачи в аренду имущества				3779,0	4160,7	110,1	3837,0	3877,7	101,1	3883,0
Пр. доходы от использ-ния имущ-ва				3300,0	3031,8	91,9	3201,0	3335,8	104,2	3236,0
Плата за негатив.возд. на окр.среду	10250,0	5659,3	55,2	2600,0	2597,0	99,9	4002,0	3963,8	99,0	1270,0
Доходы от оказания платных услуг	0	655,8	0		970,4		11109,0	9329,8	84,0
Штрафы, санкции	1613,0	3329,4	в 2,1 раза	2427,0	4002,1	164,9	3596,0	5468,6	152,1	21,0
Прочие ненал.е доходы	0	- 20,1	0
%, получен-е от пред.бюдж.кредитовс\с)	1,0	0,8	80,0
Пр. д-ы от ис-я имущ.(в т.ч от МУП)	420,0	0	0
Доходы от продажи матер. и немат.активов	82066,0	45400,2	55,3	21512,0	24272,1	112,8	27143,0	23326,8	85,9	122583,0
*ИТОГО НЕНАЛОГ. ДОХОДОВ*	160991,0	112649,0	70,0	75305,0	84947,9	112,8	109841,0	110645,1	100,7	179523,0
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ	517175,0	504129,3	97,5	525831,0	540665,8	102,8	655143,0	679729,6	103,8	689252,0
Безвозм. поступления	1240135,1	1173589,1	94,6	1146832,0	1145947,6	99,9	1649132,2	1647117,7	99,9	1870671,8
ВСЕГО ДОХОДОВ (Весь учет)	1757310,1	1677718,4	95,5	1672663,0	1686613,4	100,8	2304275,2	2326847,3	101,0	2559923,8

Бюджетные назначения и исполнение расходов бюджета

МО Оренбургский район

Тыс.рублей

Наименование расходов	2016 год			2017 год			2018 год			2019 год
Наименование расходов	План	Факт	%	План	Факт	%	План	Факт	%	План
Общегосуд. вопросы	123360,7	109484,9	88,8	146917,8	143173,4	97,5	132797,8	127642,4	96,1	129946,6
Высшее долж.лицо	1526,9	1417,7	92,8	1467,0	1443,9	98,4	1642,7	1629,7	99,2	1623,0
Функционирование представ. органов МО	4712,3	4340,0	92,1	3107,9	2953,1	95,0	3359,2	3321,0	98,9	6697,0
Функционирование местн.администраций	32719,1	31505,8	96,3	30809,9	30710,7	99,7	39636,2	39380,4	99,4	44856,0
Судебная система	291,8	291,8	100				258,0	258,0	100	0,0
Деят. финанс.органов и органов надзора	13495,0	13124,9	97,3	14066,2	14064,0	99,9	16713,5	16702,8	99,9	16399,0
Проведение выборов	290,3	274,2	94,5	100,0	100,0	100	0,0	0,0	0,0	0,0
Резервные фонды	232,5	0	0	182,0	0	0	142,4	0,0	0,0	1000,0
Др. общегос. вопросы	58530,5	7349,0	83,5	97184,8	93901,7	96,6	71045,8	66350,5	93,4	59371,6
*Нац.без-ть и правоохр. дят-ть*	2999,5	2999,5	100	3193,1	3193,1	100	2962,0	2962,0	100	3058,3
Национ.оборона	4534,0	4534,0	100	3989,4	3989,4	100	4875,2	4875,2	100	5531,0
Национал.экономика	73426,0	68229,8	92,9	62468,9	62370,0	99,8	26366,7	25737,4	100	5388,0
С\Х и рыболовство	50071,1	49310,4	98,5	32692,9	32692,8	100	451,5	449,4	99,5	350,8
Водное хозяйство				3052,2	3052,2	100
Транспорт	1428,7	1428,7	100
Дорожные фонды	18569,5	16026,6	86,3	24045,7	24045,6	100	24249,8	24249,8	100
Др.вопросы в нац.экон.	3356,7	1464,1	43,6	2678,1	2579,4	96,3	1665,4	1038,2	62,3	5037,2
Жилищ.-ком.хоз-во	106196,7	56873,3	53,6	69618,5	64661,5	92,9	65353,6	63879,0	97,7	30612,6
Жилищ.хоз-во	52220,1	50968,7	97,6	18533,8	17379,7	93,8	50068,0	48899,4	97,7	30612,6
Коммун.хоз-во	53976,6	5904,6	10,9	51084,7	47281,8	92,6	6040,0	5891,3	97,5
Благоустройство							9245,6	9088,3	98,3
Образование	1214986,1	1175674,0	96,8	1123467,5	1121078,3	99,8	1770414,4	1756969,8	99,2	2078184,9
Дошкол. образование	301944,9	281399,9	93,2	291773,7	291615,3	99,9	358820,2	354132,0	98,7	590954,9
Общее образование	881246,2	863255,4	98,0	753301,3	751165,6	99,7	1320513,3	1312657,8	99,4	1385766,0
Доп.образов-е детей				50460,7	50460,4	100	59905,9	59736,6	99,7	67499,4
Молод.политика	450,0	404,9	90,0	441,2	440,7	99,9	397,0	396,6	99,9	427,5
Др.вопросы	31345,0	30613,8	97,7	27490,6	27396,3	99,7	30778,0	30046,8	97,6	33537,1
Культура, кинем-ия	23854,8	22868,3	95,9	23783,4	23783,1	100	40060,9	39975,1	99,8	31113,5
Культура	15068,5	14385,7	95,5	15815,8	15815,8	100	29324,2	29323,9	100	21558,3
Др.вопросы	8786,3	8482,6	96,5	7967,6	7967,3	100	10736,7	10651,2	99,2	9555,2
*Периодич. печать*	955,2	449,5	47,1	349,8	349,8	100
Здравоох-е	1551,0	1551,0	100
Скорая мед.помощь	1551,0	1551,0	100
Социальн. политика	141897,1	135565,8	95,5	109071,5	108319,0	99,3	98204,2	97654,5	99,4	86502,4
Пенсион. обеспечение	10668,0	10667,4	100	10170,6	10170,6	100	10033,8	10021,4	99,9	10279,0
Соц.обеспеч.нас-ния	93128,1	86886,2	93,3	58601,3	58593,8	99,9	46985,8	46955,6	99,9	32021,5
Охрана семьи и дет-а	38101,0	38012,2	99,8	40299,6	39554,6	98,2	41184,6	40677,5	98,8	44201,9
*Физ.кул-ра и спорт*	15141,8	13737,4	90,7	15202,0	15173,1	99,8	20361,2	20361,0	100	23446,4
Обслуж-е гос. долга	4070,6	4070,6	100	1120,6	1120,6	100	32,1	30,2	94,0	16,7
Межбюд.трансферты	112120,9	110398,6	98,5	113480,5	112646,5	99,3	158423,0	158336,9	99,9	166123,4
*ВСЕГО РАСХОДОВ*	*1825094,4*	*1706436,7*	*93,5*	1672663,0	*1659857,4*	*99,2*	2319851,1	*2298423,5*	*99,1*	2559923,8