Заключение Счетной палаты на годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования Оренбургский район за 2015 год.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на годовой отчет

об исполнении бюджета за 2015 год

Заключение Счетной палаты муниципального образования Оренбургский район (далее – Счетная палата) по Отчету об исполнении бюджета за 2015 год, составленного Финансовым управлением администрации муниципального образования Оренбургский район (далее – Финансовое управление), подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Оренбургском районе, Положением о Счетной палате Оренбургского района.

1. Основные результаты внешних проверок бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования Оренбургский район.

На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ, статьи 43 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Оренбургский район,утвержденного решением Совета депутатов от 21.12.2015 №46, в соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2016 год, для подготовки заключения на Отчет об исполнении бюджета за 2015 год Счетной палатой проведены внешние проверки бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета.

Бюджетная отчетность об исполнении местного бюджета за 2015 год представлена в Счетную палату муниципального образования Оренбургский район в соответствии с требованиями Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Оренбургский район.

Представленная бюджетная отчетность в основном соответствует перечню форм, установленному для финансового органа п. 11.2 Инструкции «О порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н, с изменениями и дополнениями (далее - Инструкция 191н).

В составе годовой отчетности представлена также годовая бухгалтерская отчетность муниципальных бюджетных учреждений, сформированная в соответствии с требованиями приказа Минфина РФ от 25 марта 2012 года № 33н «Об утверждении инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений», с изменениями и дополнениями.

Бюджетная отчетность муниципального образования составлена Финансовым управлением на основании сводной бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств в соответствии с п. 2 ст. 264.2 Бюджетного кодекса РФ, п. 2 ст. 42 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Оренбургский район и п. 7 Инструкции 191н «О порядке составления и представления бюджетной отчетности».

Формы представленной бюджетной отчетности соответствуют формам, предусмотренным для Финансового управления, как органа, организующего исполнение бюджета.

По результатам проведенной внешней проверки консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования за 2015 год, полнота и достоверность отчетных показателей подтверждается.

В представленную бюджетную годовую отчетность входит:

1.Баланс исполнения бюджета на 1 января 2016 года (ф. 0503120);

2.Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140);

3.Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года на 1 января 2016 года (ф. 0503110);

4.Отчет об исполнении бюджета на 1 января 2016 года (ф. 0503117);

5.Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121);

6.Отчет о бюджетных обязательствах на 1 января 2016 года (ф. 0503128);

7.Справка по консолидируемым расчетам (сводная) (ф. 0503125);

8.Отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128);

9.Пояснительная записка (ф. 0503160);

- Сведения об основных направлениях деятельности таблица 1;

- Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств таблица 2;

- Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете таблица 3;

- Сведения об особенностях бюджетного учета таблица 4;

- Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля таб. 5;

- Сведения о проведенной инвентаризации таблица 6;

- Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий таблица 7;

10 Сведения о количестве подведомственных получателей ф. 0503161;

11.Сведения о результатах деятельности ф. 0503162

12.Сведения об изменении бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора ф. 0503163;

13.Сведения о кассовом исполнении бюджета ф. 0503164;

14.Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ ф. 0503166;

15.Сведения о движении нефинансовых активов ф. 0503168;

16.Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности по бюджетной деятельности ф. 0503169;

17.Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета ф. 0503171;

18.Сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах ф. 0503172;

19.Сведения об изменении валюты баланса вид деятельности: бюджетная ф. 0503173;

20.Сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале ф. 0503174;

21.Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств ф. 0503175;

22.Сведения об использовании информационно-коммуникационных технологий ф. 0503177;

23.Сведения об остатках денежных средств на счетах получателей бюджетных средств ф. 0503178;

24.Сведения об особенностях бюджетного учета таблица 4;

25.Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля таблица 5;

26.Сведения о проведенной инвентаризации таблица 6;

27.Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) контроля таблица 7;

28. Сведения об использовании информационных технологий ф. 0503177;

29.Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета финансового года ф. 0503710;

30.Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения ф. 0503721;

31.Баланс государственного (муниципального) учреждения ф. 0503730;

32.Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (субсидия на иные цели) ф. 0503737;

33.Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (субсидия на выполнение муниципального задания) ф. 0503737;

34.Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (собственные доходы учреждения) ф. 0503737;

35.Пояснительная записка к Балансу учреждения ф. 0503760;

36.Сведения о движении нефинансовых активов учреждения (субсидия на иные цели) ф. 0503768;

37.Сведения о движении нефинансовых активов учреждения (субсидия на выполнение муниципального задания) ф. 0503768;

38.Сведения о движении нефинансовых активов учреждения (собственные доходы учреждения) ф. 0503768;

39. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (субсидия на иные цели - дебиторская) ф. 0503769;

40.Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (субсидия на выполнение муниципального задания - дебиторская) ф. 0503769;

41.Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (собственные доходы учреждения - дебиторская) ф. 0503769;

42.Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (субсидия на иные цели - кредиторская ) ф. 0503769;

43.Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (субсидия на выполнение муниципального задания - кредиторская ) ф. 0503769;

44.Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (собственные доходы учреждения - кредиторская) ф. 0503769;

45.Сведения об изменении валюты баланса (субсидии на иные цели) ф. 0503773;

46.Сведения об изменении валюты баланса (субсидии на выполнение муниципального задания) ф. 0503773;

47.Сведения об изменении валюты баланса (собственные доходы учреждения) ф. 0503773;

48.Сведения о принятых и неисполненных обязательствах ф. 0503775;

49.Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу ф. 0503776;

50.Сведения об остатках денежных средств учреждения (субсидия на иные цели) ф. 0503779;

51.Сведения об остатках денежных средств учреждения (субсидия на выполнение муниципального задания и собственные доходы учреждения) ф. 0503779.

Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120) - содержит данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах муниципального образования и финансового результата, характеризующего чистую стоимость активов и ее прирост за 2015 год, с учетом заключительных оборотов по счетам бюджетного учета.

По данным Баланса (ф. 0503120) нефинансовые активы по бюджетной деятельности на 01.01.2015 составляли 312 141,9 тыс. рублей в том числе:

- остаточная стоимость основных средств 114 244,9 тыс. рублей (балансовая стоимость основных средств 185 467,9 тыс.рублей с учетом начисленной амортизации 71 223,0 тыс.рублей или 38,4 %);

- непроизведенные активы (земля) в размере 5,3 тыс.рублей;

- материальные запасы стоимостью 5 894,4 тыс.рублей;

- вложения в нефинансовые активы 83 581,8 тыс.рублей;

- нефинансовые активы имущества казны (остаточная стоимость) 107 715,9 тыс.рублей ( балансовая стоимость нефинансовых активов казны 163 543,3 тыс.рублей с учетом амортизации имущества 55 827,4 тыс.рублей или 34,1 %);

При проведении анализа наличия, поступления, выбытия основных средств и материальных запасов на основании раздела 1 Баланса (ф. 0503120) установлено, что, в соответствии с п. 73-80 Инструкции 191н «О порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы российской Федерации», утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 (далее Инструкция № 191н), финансовым управлением применяется счет 010600000, на котором отражаются фактические затраты в объекты основных средств (в движимое имущество), которые впоследствии принимаются к бюджетному учету.

По данным Баланса (ф. 0503120) нефинансовые активы по бюджетной деятельности на конец отчетного периода составили 582 784,4 тыс.рублей.

Увеличение за период 2015 года составило 270 642,5 тыс.рублей.

Остаточная стоимость основных средств на конец года составила 84 497,8 тыс.рублей (балансовая стоимость основных средств 154 865,9 тыс.рублей с учетом амортизации 70 368,0 тыс.рублей).

Материальные запасы отражены по Балансу (ф.0503120) и по Сведениям (ф.0503168) в сумме 4 203,6 тыс.рублей.

Остаточная стоимость нефинансовых активов имущества казны на 01.01.2016 года составляет 405 186,9 тыс. рублей (балансовая стоимость нефинансовых активов имущества казны составляет 530 828,7 тыс. рублей, амортизация имущества, составляющего казну 125 641,7 тыс. рублей).

Вложения в основные средства по состоянию на 01.01.2016 года составили 88 889,9 тыс.рублей на строительство детского сада в п. Пригородный.

Поступление основных средств сформировалось в результате приобретения за счет средств бюджета, а также безвозмездно полученного имущества из федеральных и областных структур и прочих учреждений.

В составе приобретенных основных средств, тыс.рублей:

- жилые помещения для детей-сирот (20 835,1);

- жилье для инвалидов (5 483,0);

- нежилые помещения для БУ «МФЦ МО Оренбургский район» (10 509,2);

-приобретение компьютеров, оргтехники; производственного и хозяйственного инвентаря 9 573,4;

- приобретение транспортных средств 637,9;

- безвозмездно полученное имущество от Министерства образования на сумму 13 573,8;

Сумма безвозмездно полученного имущества в состав казны составила 168 774,9 тыс.рублей, в том числе :

- от Министерства обороны РФ 167 488,1;

- от Министерства образования 49,1;

- от Министерства труда 162,9;

- от Главного управления по делам гражданской обороны, ЧС 1 074,9.

Выбытие основных средств произошло за счет списания объектов, пришедших в негодность и передачи имущества казны на сумму 32 319,9 тыс.рублей (дороги и земельные участки под дорогами в с. Никольское).

Второй раздел Баланса (ф. 0503120) «Финансовые активы» содержит сведения об остатках средств на едином лицевом счете в органе Федерального казначейства. По состоянию на 01.01.2016 средств на бюджетном счете находилось в сумме 38 423,4 тыс. рублей, в т.ч.

- по бюджетной деятельности 35 187,8 тыс.рублей;

- по средствам во временном распоряжении 3 235,6 тыс.рублей (97,3 % или 3 149,9 тыс.рублей указанных средств проходит по администрации МО Оренбургский район).

По запросу Счетной палаты по данному вопросу предоставлена бухгалтерская справка по остаткам средств, по состоянию на 01.01.2016 г. зачисленным на данный счет. Представленный документ администрации объясняет уменьшение средств во временном распоряжении по сравнению с началом отчетного периода тем, что в течение 2015 года с указанного счета были возвращены остатки средств, зачисленных для обеспечения исполнения муниципальных контрактов. Бухгалтерская справка не раскрывает полную информацию остатка средств во временном распоряжении:

- отсутствуют сроки зачисления;

- не указано основание, сроки возврата поступивших сумм;

- не указаны реквизиты платежных документов, по некоторым организациям информация полностью отсутствует.

В пояснительной записке ф. 0503160 к сводной бюджетной отчетности при описании финансовых активов отсутствует конкретизация источников зачисления денежных средств, поступивших во временное распоряжение, в сумме 3 235,6 тыс.рублей, отсутствуют сроки зачисления, не указано основание, сроки возврата поступивших сумм, не указаны реквизиты платежных документов, что подтверждает некачественное проведение обязательной инвентаризации финансовых активов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, в нарушение ст. 11 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, п.1.5. р.1 приказа Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», отсутствие должного контроля за поступлением денежных средств, возвратом внесенных задатков, перечислением в доход бюджета.

На счете 020430000 «Финансовые вложения. Акции и иные формы участия в капитале» на 01.01.2016 года остаток составил 4 855 316,8 тыс.рублей, что соответствует данным Сведений о финансовых вложениях (ф. 0503171). из которых:

- акции ОАО «Санаторий «Дубовая роща», принадлежащие МО Оренбургский район на сумму 2 149,7 тыс.рублей;

- вложения в уставный фонд МУП «Энерго-Сервис» 100,0 тыс.рублей и МУП «Муниципальные услуги и оформление» 100,0 тыс.рублей;

- балансовая стоимость недвижимого и особо ценного движимого имущества, закрепленного учредителем за бюджетными муниципальными учреждениями в оперативное управление в сумме 4 852 967,1тыс. рублей.

Сумму «Расчетов по выданным авансам» на счете 020600000 составила сформированная на конец года дебиторская задолженность в сумме 126 194,5 тыс. рублей (увеличившаяся за 2015 год более, чем в 2,4 раза), в том числе по администрации МО Оренбургский район 125 760,4 тыс.рублей (99,7%), по управлению образования администрации 434,1 тыс.рублей (0,3%).

Основную долю дебиторской задолженности по администрации составили авансовые платежи по приобретению основных средств в сумме 96 214,2 тыс.рублей, в том числе авансовые платежи ООО «ЛистПромСтрой» за строительство школы в сумме 96 000,0 перечислены администрацией МО Оренбургский район; 29 755,8 тыс.рублей перечислено межбюджетных трансфертов сельским поселениям (остатки средств субсидий на обеспечение граждан из аварийного жилищного фонда).

Расчеты по кредитам на конец года составили 93,8 тыс.рублей.

По счету «Расчеты с подотчетными лицами» дебиторская задолженность сформировалась в сумме 11,2 тыс. рублей (по управлению образования).

По счету «Расчеты по ущербу имуществу» сумма составила 1 092,2 тыс. рублей (недостача по автобусам), данный остаток переходит из года в год, начиная с 2013 года.

Остатки расчетов по платежам в бюджет увеличились за 2015 год на 35% и составили на 01.01.2016 г. 2 026,1 тыс.рублей.

По состоянию на 01.01.2016 г. итоговый показатель Актива баланса по бюджетной деятельности муниципального образования увеличен по сравнению с показателем на 01.01.2015 г. на 10,5%, за счет увеличения нефинансовых активов казны, остатков расчетов по выданным авансам.

Итоговый показатель по бюджетной деятельности III раздела пассива Баланса «Обязательства» на конец 2015 года составил 124 014,5 тыс. рублей, в т.ч.

- расчеты по долговым обязательствам 48 530,0 тыс. рублей (увеличение в 5,3 раза);

- расчеты по принятым обязательствам 7 247,3 тыс. рублей (уменьшение в 3,8 раза по сравнению с показателем на 01.01.2015 по управлению образования);

- расчеты по платежам в бюджет 1968,9 тыс. рублей;

- прочие расчеты с кредиторами 3 3025 тыс. рублей (увеличение в 128,5 раз).

Расчеты с подотчетными лицами 75,9 тыс.рублей.

Расчеты по доходам 62 889,7 тыс.рублей (уменьшение за год на 41%).

Раздел IV баланса по муниципальному образованию содержит сведения о финансовом результате (счет 040100000) в сумме 5 446,7 тыс. рублей, который увеличился по сравнению с показателем на 01.01.2015 на 12%.

Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к балансу прилагается.

В нарушение п. 20 Инструкции № 191н (ф.0503130 отчетности ГРБС – администрация МО Оренбургский район) забалансовый счет 02 «Материальные ценности, принятые на хранение, всего, в том числе» код строки 020 в сумме 64,3 тыс. рублей и забалансовый счет 03 «Бланки строгой отчетности, всего» код строки 030 в сумме 6,5 тыс.рублей не сгруппированы по видам материальных ценностей. Перечень «в том числе», согласно Инструкции, устанавливается главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, финансовым органом.

Сведения о движении нефинансовых активов (ф. 0503168).

Сведения о движении нефинансовых активов в части учета основных средств и материальных запасов составлены в соответствии с требованиями Инструкции 191н по данным отчетов главных распорядителей бюджетных средств района.

Показатель стр. 010 по гр. 5 «Поступление (увеличение)» стоимости основных средств отражен в размере 48 046,5 тыс. рублей, выбытие капитальных вложений в основные средства отражено по стр. 070 в размере 66 367,5 тыс. рублей, что на 18 329,1 тыс.рублей больше стр.010 по увеличению балансовой стоимости основных средств. Поступление основных средств сформировалось в результате приобретения за счет средств бюджета, а также безвозмездно полученного имущества из федеральных и областных структур, а также прочих организаций.

Выбытие основных средств в сумме 78 648,5 тыс. рублей (стр.010 гр.6) по муниципальному образованию сформировалось за счет объектов пришедших в негодность, при принятии решения об их списании и передачи имущества казны безвозмездно в Министерство строительства.

Увеличение стоимости нефинансовых активов в составе имущества казны в части недвижимого имущества объясняется переводом жилых помещений на учет в имущество казны (23 092,7 тыс.рублей), безвозмездным поступлением двух зданий от МО Пригородный сельсовет (91254,9 тыс.рублей), недвижимого имущества от Министерства обороны (42 369,4 тыс.рублей), газопроводов (28 337, 0 тыс.рублей).

В части движимого имущества казны поступало имущество от Главного управления по делам ГО и ЧС (1 074,9 тыс.рублей), от Министерства образования Оренбургской области (49,1 тыс.рублей), от Министерства обороны (2 527,3 тыс.рублей), от ГКУ «Центр занятости» (162,9 тыс.рублей). Всего сумма безвозмездно полученного имущества в состав казны муниципального образования составила 168 774,9 тыс.рублей.

Уменьшение стоимости нефинансовых активов в составе имущества казны в части движимого имущества объясняется реализацией автомобиля УАЗ (254 ,2 тыс.рублей), передачей имущества в МДОУ детский сад «Звездочка», безвозмездной передачей имущества в Министерство строительства.

В балансе по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) отражены данные о стоимости активов, обязательств и финансовом результате на начало года (вступительный баланс) и данные о стоимости активов, обязательств и финансовом результате за 2015 год, с учетом проведенных 31 декабря, при завершении финансового года, заключительных оборотов по счетам бюджетного учета.

В форме, представленной к проверке, в Активе отражены показатели по остаткам средств на едином счете бюджета по разделу «финансовые активы», что соответствует результату по кассовым операциям бюджета, отраженным в Пассиве по разделу «финансовый результат»: на начало года в размере 85 121,6 тыс. рублей, на конец года 38 423,4 тыс. рублей, что соответствует одноименным показателям Баланса (ф. 0503120).

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110) отражает обороты по счетам бюджетного учета, подлежащим закрытию по завершении финансового года в разрезе бюджетной деятельности.

В форме отражается финансовый результат учреждения в сумме сформированных оборотов по состоянию на 01.01.2016 года до проведения заключительных операций и в сумме заключительных операций по закрытию счетов, произведенных 31.12.2015 года, по завершению отчетного финансового года и соответствует сумме отраженной в отчете о финансовых результатах деятельности (ф.0503121) по бюджетной деятельности.

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) содержит сводные сведения по консолидируемым расчетам между получателями бюджетных средств для определения взаимосвязанных показателей, подлежащих исключению при формировании консолидированных форм бюджетной отчетности. Справка составлена на основании данных по соответствующим кодам счетов: 120551560; 120551660; 120651560; 130111710; 130111810.

Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123), отражает данные по кассовым поступлениям и кассовым выбытиям по счетам бюджетов в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления, а также изменение остатков средств.

По бюджетной деятельности в разделе «Поступления» отражены доходы бюджета в размере 1 849,3 тыс. рублей, в разделе «Выбытия» отражены расходы бюджета в размере 1 890,8 тыс. рублей, в разделе «Изменение остатков средств» отражена разница между доходами и расходами бюджета в размере (минус) 41 511,0 тыс. рублей.

Сведения, указанные в отчете, с учетом поступлений от финансовых операций всего в сумме 51 478,0 тыс. рублей, (в том числе: от возврата бюджетных ссуд 1 478,0 тыс. рублей, от осуществления заимствований в виде внутреннего государственного (муниципального) долга 50 000,0 тыс. рублей) и выбытия по финансовым операциям всего в сумме 10 570,0 тыс. рублей, (в том числе по приобретению акций 100,0 тыс. рублей, на погашение государственного (муниципального) долга 10 470,0 тыс.рублей), соответствуют одноименным показателям, отраженным в отчете об исполнении бюджета (ф. 0503117).

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117) отражает годовые бюджетные назначения на текущий финансовый год по доходам в общем размере 1 953 626,3 тыс. рублей, по расходам 2 045 293,3 тыс. рублей.

Исполнение по доходам составило 1 797 783,5 тыс. рублей (92,02 % от уровня уточненного годового плана), по расходам исполнение составило 1 880 302,50 тыс. рублей (91,9 % от уровня годового плана). Объем расходов в 2015 году увеличился по сравнению с 2014 годом на 96700,0 тыс.рублей.

Превышение расходов бюджета над доходами составило (минус) 82 519,0 тыс.рублей.

Не исполнены бюджетные назначения по расходам в размере 164 990,8 тыс. рублей, в связи с тем, что во исполнение постановления администрации муниципального образования Оренбургский район № 4670-п от 29.12.2014 г. г. «О мерах по реализации решения Совета депутатов МО Оренбургский район от 18.12.2014 года № 520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» в отчетном году частично ограничено финансирование расходов на проведение капитальных и текущих ремонтов, приобретение основных средств, материальных запасов, расходы на служебные командировки и другие расходы.

В соответствии со ст. 218 Бюджетного кодекса РФ зачисление на единый счет бюджета доходов от распределения налогов, сборов и иных поступлений является одной из процедур исполнения бюджета по доходам.

Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет доходов бюджетной системы, выполнение других полномочий в соответствии с законодательством, осуществляется администраторами доходов бюджета.

Отчет о финансовых результатах (ф. 0503121) содержит данные о финансовых результатах деятельности местного бюджета по состоянию на 01.01.2016 в разрезе доходов в общей сумме 2 402 932,3 тыс.рублей, расходов в общей сумме 1 850 726,8 тыс.рублей. Чистый операционный результат за 2015 год с учетом резерва предстоящих расходов, составил 553 518,8 тыс.рублей.

В соответствии с требованиями п. 152 Инструкции № 191н Пояснительная записка (ф. 0503160) представлена в разрезе пяти разделов и Сведений по формам, предусмотренным Инструкцией.

В текстовой части отражена информация об аспектах отчетности, оказавших существенное влияние и характеризующих организационную структуру местного бюджета за отчетный период, не нашедшая отражение в таблицах и приложениях.

Сведения о количестве подведомственных получателей бюджетных средств (ф. 0503161) содержат информацию об общем количестве получателей бюджетных средств, число которых на начало 2015 года составило 100 учреждений, из них:

- 4 казенных учреждений;

- 95 муниципальные бюджетные учреждения;

- 1 муниципальное автономное учреждение.

В течение 2015 года выбыло 2 бюджетных учреждения: МБОУ Вязовская ООШ ликвидирована путем присоединения к МБОУ Приуральская СОШ (постановление администрации МО Оренбургский район от 22.05.2013 г.), МБОУ «Знаменская ООШ» ликвидирована путем присоединения к МБОУ Чебеньковская СОШ (постановление администрации МО Оренбургский район от 12.05.2015 № 931-п). Таким образом, на конец отчетного периода общее количество муниципальных учреждений составило 98 ед., из них:

- 4 казенных;

- 93 бюджетных;

- 1 автономное.

Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166) являются приложением к пояснительной записке (ф. 0503160).

Согласно п. 164 Инструкции 191н, финансовый орган предусматривает формирование Сведений (ф. 0503166) в разрезе целевых мероприятий, осуществляемых за счет бюджетных средств, по различным целевым статьям расходов по бюджетной классификации Российской Федерации.

Информация в приложении содержит обобщенные за отчетный период данные об исполнении целевых программ, подпрограмм, в реализации которых принимает участие субъект бюджетной отчетности.

Соответствие показателей, отраженных в отчете «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» (ф. 0503166) и аналогичных показателей Отчета об исполнении бюджета (ф. 0503117) соблюдено.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169).

Информация в приложении содержит обобщенные за отчетный период данные о состоянии расчетов по дебиторской и кредиторской задолженности субъекта бюджетной отчетности в разрезе видов расчетов. Кредиторская задолженность по принятым обязательствам сформировалась по данным отчетов главных распорядителей бюджетных средств в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

Кредиторская задолженность по бюджетной деятельности муниципального образования составила всего 72 248,9 тыс. рублей, в том числе основная доля 62 889,7 тыс. рублей или 87,0 % приходится на счет 20551000 (фин.управление) «Расчеты по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» - задолженность в областной бюджет по остатку неиспользованных межбюджетных трансфертов;

- счет 20800000 «Расчеты с подотчетными лицами» 75,9 тыс.рублей;

- счет 30200000 «Расчеты по принятым обязательствам» 7 247,3 тыс.рублей;

- счет 30300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» 1 968,9 тыс.рублей;

- счет 30400000 «Прочие расчеты с кредиторами» 66,9 тыс.рублей.

Из года в год переходит кредиторская задолженность по управлению образования:

- 758,8 тыс.рублей перед ООО Оренбургпроектстройэкспертиза за разработку проекта ремонтных работ для образовательных учреждений;

- 652,3 тыс.рублей перед ИП Шикова за проектно-сметную документацию.

Кроме того: 1 443,5 тыс.рублей задолженность перед ООО «Научно-исследовательский проектный институт Авангард Урал» за капитальный ремонт здания МБДОУ д/с «Звездочка» п. Первомайский; 5161,7 тыс. рублей - задолженность перед ООО Интерком за капитальный ремонт помещений - МБДОУ д/с «Звездочка» п. Первомайский. Всего по управлению образования кредиторская задолженность на 01.01.2016 года составила 4970,6 тыс. рублей.

По администрации МО Оренбургский район кредиторская задолженность на 01.01.2016 составила 3 407,7 тыс.рублей, в том числе перед:

- МУП «Энерго-Сервис» 393,0;

- ООО «Сырт» 66,7;

- УФПС за подписку 257,1;

- ООО «Орензнакъ» 277,1;

- ООО «Техносервис» 275,7;

- ООО «Техносервис» 351,7;

- внебюджетные фонды 653,5.

Кредиторская задолженность на 01.01.2016 по Управлению спорта и туризма составила 54,0 тыс.рублей, (увеличение за 2015 год на 84%), в том числе (тыс.рублей):

- расчеты с подотчетными лицами 20,4;

- плата во внебюджетные фонды, плата по сопровождению.

Кредиторская задолженность по учреждению Совет депутатов на 01.01.2016 составила 337,2 тыс.рублей, в том числе по депутатским расходам 239,1 тыс.рублей (отсутствие финансирования).

Кредиторская задолженность по ЦКиД администрации района составила всего 372,4 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность по муниципальному образованию по бюджетной деятельности на 1 января 2016 года составила 129 324,1 тыс.рублей, из которых 98,5% принадлежит администрации МО Оренбургский район, в том числе дебиторская задолженность по счету 120600000 «Расчеты по выданным авансам» составила 126 194,5 тыс.рублей. Из них авансовые платежи ООО «ЛистПромСтрой» 96 000,0 тыс.рублей; 29 755,8 тыс.рублей - неиспользованные остатки межбюджетных трансфертов, перечисленные сельским поселениям, основная часть которых - это остатки субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда.

Кроме того, переплата по фонду социального страхования составила 2 026,1 тыс.рублей.

По управлению образования дебиторская задолженность на 01.01.2016 составила 1 756,9 тыс.рублей, в том числе 56,2 тыс.рублей - авансовые платежи за приобретение неисключительных прав в ООО «Оренбургский удостоверяющий центр» для нужд централизованной бухгалтерии, МП «Сервис» за оборудование для котельной и др. По финансовому управлению администрации 6,9 тыс. рублей, Совет депутатов – 37,9 тыс. рублей, ЦКиД – 31,2 тыс. рублей.

Наличие высокой дебиторской задолженности является отвлечением бюджетных средств, что свидетельствует о неэффективном их использовании и управлении.

В разделе 4 «Анализ показателей финансовой отчетности субъекта бюджетной отчетности» и текстовой части пояснительной записки отсутствуют конкретные меры по снижению кредиторской задолженности и взысканию дебиторской задолженности.

По приложениям к Пояснительной записке (ф. 0503160) по формам: 0503172 «Сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах», 0503173 «Сведения об изменении валюты баланса», 0503176 «Сведения о недостачах и хищениях денежных средств», 0503177 «Сведения об использовании информационных технологий» замечаний нет.

Сведения об остатках денежных средств ф. 0503178 отражают остатки средств, находящихся во временном распоряжении у главных распорядителей кредитов, обеспечение по муниципальным контрактам, в том числе по финансовому управлению 30,7 тыс.рублей, по управлению образования 54,9 тыс.рублей, по администрации 3 149,9 тыс.рублей. Представленная администрацией бухгалтерская справка по пояснению оснований остатков средств, находящихся во временном распоряжении не раскрывает полную информацию остатка средств во временном распоряжении администрации, так как:

- отсутствуют сроки зачисления денежных сумм;

- не указано основание, муниципальные контракты, сроки возврата поступивших сумм;

- не указаны реквизиты платежных документов, по некоторым организациям информация полностью отсутствует.

По годовой бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений, сформированной в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ от 25 марта 2011 г. N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" с изменениями и дополнениями от: 26 октября 2012 г., 29 декабря 2014 г., 20 марта, 17 декабря 2015 г., далее (Инструкция 33н), Счетная палата указывает на следующие замечания.

По управлению образования администрации в нарушение п. 12 Инструкции 33н не представлены:

- ф. 0503725 (справка по консолидируемым расчетам учреждения);

- ф. 0503761 Сведения о количестве обособленных подразделений

- ф.0503762Сведения о результатах деятельности учреждения по исполнению государственного (муниципального) задания

- ф.0503766Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений

-ф.0503767 Сведения об использовании целевых иностранных кредитов

-ф.0503771 Сведения о финансовых вложениях учреждения

- ф.0503772 Сведения о суммах заимствований

Если показатели, предусмотренные формой бюджетной отчетности, утвержденной настоящей Инструкцией, не имеют числового значения, такая форма отчетности может не составляться, информация о чем подлежит обязательному отражению в пояснительной записке к бюджетной отчетности за отчетный период.

По администрации МО Оренбургский район в нарушение п.21 Инструкции 33н:

- по счету 02 "Материальные ценности, принятые на хранение" (код строки 020) отсутствует группировка по видам материальных ценностей;
- по счету 03 "Бланки строгой отчетности" (код строки 030) - отсутствует группировка по видам бланков.

2. Общая характеристика исполнения бюджета в 2015 году

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» первоначально утверждены доходы бюджета на 2015 год в общем объеме 1353883,8 тыс. рублей, расходы в общем объеме 1387373,8 тыс. рублей, дефицит в объеме 33490,0 тыс. рублей.

В ходе исполнения бюджета, решениями Совета депутатов МО Оренбургский район об уточнении бюджета доходная и расходная часть местного бюджета на 2015 год уточнялась 4 раза. В результате всех внесенных изменений бюджетные назначения на 2015 год увеличились по доходам на 443899,7 тыс. рублей или на 32,8% и составили 1797783,5 тыс. рублей, по расходам – на 492928,7 тыс. рублей или на 35,5% и составили 1880302,5 тыс. рублей, с превышением расходов над доходами в размере 82519,0 тыс. рублей.

Согласно Отчету об исполнении бюджета за 2015 год кассовое исполнение бюджета в 2015 году по доходам составило 1797783,5 тыс. рублей или 92,0% от уточненных бюджетных назначений, по расходам – 1880302,5 тыс. рублей или 91,9% от показателей уточненной бюджетной росписи. В ходе исполнения бюджета за 2015 год превышение расходов над доходами бюджета составило сумму 82519,0 тыс. рублей.

Доходы бюджета.

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 № 520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» первоначально утверждены доходы бюджета на 2015 год в общем объеме 1353883,8 тыс. рублей, из них налоговые и неналоговые доходы составляли 380500,0 тыс. рублей (28,1% от суммы всех доходов), безвозмездные поступления – 973383,8 тыс. рублей (71,9%).

В течение года в плановые показатели вносились изменения, в результате которых общий объем доходов бюджета увеличился на 599742,5 тыс. рублей или на 44,3% и составили 1953626,3 тыс. рублей. Анализ уточнений, внесенных в первоначально утвержденные бюджетные назначения по группам и подгруппам доходов бюджета, представлен в следующей таблице.

Наименование показателей	Утверждено первоначально		Уточнено		Отклонения
Наименование показателей	Сумма, тыс. руб.	Струк-тура, %	Сумма, тыс. руб.	Струк-тура, %	Сумма, тыс. руб.	Гр.5-гр.3
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые и неналоговые доходы	380500,0	28,1	573141,7	29,3	+192641,7	+1,2
*Налоговые доходы:*	*320281,0*	*23,7*	*371318,0*	*19,0*	*+51037,0*	*-4,7*
Налоги на прибыль, доходы	223279,0	16,5	251616,0	12,9	+28337,0	-3,6
Налоги на совокупный доход	97002,0	7,2	119702,0	6,1	+22700,0	- 1,1
Государственная пошлина	0		0		0	0
*Неналоговые доходы:*	*60219,0*	*4,4*	*201823,7*	*10,3*	*+141604,7*	*+5,9*
Доходы от использования имущества, находящегося в госуд. и муницип.соб-сти	28797,0	2,1	73825,5	3,8	+45028,5	+1,7+++-
Платежи при пользовании природными ресурсами	14979,0	1,1	44442,0	2,3	+29463,0	+1,2
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	0		1500,0	0,1	+1500,0	+0,1
Доходы от продажи матер. и нематериальных активов	15017,0	1,1	79990,2	4,1	+64973,2	+3,0
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	1426,0	0,1	2066,0	0,1	+640,0	0
Безвозм. поступления	973383,8	71,9	1380484,6	70,7	+407100,8	-1,2
ВСЕГО ДОХОДОВ	1353883,8	100	1953626,3	100	+599742,5	0

Как видно из таблицы, вносимые уточнения бюджетных назначений изменяли не только сумму доходов бюджета, но и их структуру.

Так, размер налоговых и неналоговых доходов уточнялся в течение года в сторону увеличения 4 раза. В результате внесенных уточнений размер налоговых и неналоговых доходов установлен в сумме 573141,7 тыс. рублей. Общая сумма увеличения данных доходов составила 192641,7 тыс. рублей или 50,6% от первоначально утвержденных сумм. Доля данных доходов в общей сумме доходов возросла на 1,2 процентных пункта и составила 29,3%.

Бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям в течение года уточнялись в сторону увеличения 4 раза. В результате внесенных уточнений общий объем безвозмездных поступлений увеличен на 407100,8 тыс. рублей или на 41,8% и установлен в сумме 1380484,6 тыс. рублей. Доля данных доходов в общей сумме доходов снизилась на 1,2 процентных пункта и составила 70,7%.

Таким образом, основной причиной увеличения в течение года бюджетных назначений по доходам бюджета на 2015 год является увеличение плановых показателей по безвозмездным поступлениям. Удельный вес увеличения объемов безвозмездных поступлений в общем объеме увеличения доходной части бюджета составил более 70%.

Общий объем кассовых поступлений доходов в бюджет в 2015 году согласно данным Отчета об исполнении бюджета за 2015 год составил 1797783,5 тыс. рублей, что на 443899,7 тыс. рублей или на 32,8% выше первоначально утвержденного объема доходов (1353883,8 тыс. рублей) и на 155842,8 тыс. рублей или на 8,0% ниже уточненных бюджетных назначений (1953626,3 тыс. рублей).

Наименование показателей	Утверждено первоначально		Уточнено		Выполнено
Наименование показателей	Сумма, тыс. руб.	Струк-тура, %	Сумма, тыс. руб.	Струк-тура, %	Сумма, тыс. руб.	Структура%
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые и неналоговые доходы	380500,0	28,1	573141,7	29,3	467574,9	26,0
*Налоговые доходы:*	*320281,0*	*23,7*	*371318,0*	*19,0*	*323180,3*	*18,0*
Налоги на прибыль, доходы	223279,0	16,5	251616,0	12,9	224057,0	12,5
Налоги на совокупный доход	97002,0	7,2	119702,0	6,1	99036,1	5,5
Налоги, сборы и регул.платежи за пользование природными ресурсами	0	0	0	0	2,4	0
Государственная пошлина	0	0	0	0	84,3	0
Перерасчеты	0	0	0	0	0,5	0
*Неналоговые доходы:*	60219,0	4,4	*201823,7*	*10,3*	*144394,6*	*8,0*
Доходы от использования имущества, находящегося в госуд. и муниц. собст-ти	28797,0	2,1	73825,5	3,8	61549,9	3,4
Платежи при пользовании природными ресурсами	14979,0	1,1	44442,0	2,3	18198,5	1,0
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	0	0	1500,0	0,1	10966,1	0,6
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	15017,0	1,1	79990,2	4,1	50718,9	2,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	1426,0	0,1	2066,0	0,1	2973,5	0,2
Прочие неналоговые доходы	0	0	0	0	- 12,3	0
Безвозмездные поступления	973383,8	71,9	1380484,6	70,7	1330208,6	74,0
ВСЕГО ДОХОДОВ	1353883,8	100	1953626,3	100	1797783,5	100

Без учета безвозмездных поступлений объем доходов, поступивший в бюджет района в 2015 году составил 467574,9 тыс. рублей, что на 87074,9 тыс. рублей или на 22,9% выше первоначально утвержденного объема доходов (380500,0 тыс. рублей) но на 105566,8 тыс. рублей или на 18,4% ниже уточненных решением о бюджете назначений (573141,7 тыс. рублей).

Объем кассовых поступлений налоговых доходов в бюджет сложился в сумме 323180,3 тыс. рублей, что на 2899,3 тыс. рублей или на 0,9% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 48137,7 тыс. рублей или на 13,0% ниже уточненных показателей. Доля налоговых доходов в общей структуре доходов бюджета по отношению к первоначально утвержденным показателям снизилась на 4,7 процентных пункта, по отношению к уточненному объему налоговых доходов на 1,0 процентных пункта.

Объем кассовых поступлений неналоговых доходов бюджета сложился в размере 144394,6 тыс. рублей, что на 84175,6 тыс. рублей или на 139,8% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 57429,1 тыс. рублей или на 28,5% ниже уточненных показателей. Удельный вес неналоговых доходов в структуре доходной части бюджета повысился на 5,9 процентных пункта по отношению к первоначально утвержденным показателям и на 2,3 процентных пункта ниже по отношению к уточненному объему и составил 8,0%.

Сумма безвозмездных поступлений составила 1330208,6 тыс. рублей, что на 356824,8 тыс. рублей или на 36,7% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений, но ниже уточненных бюджетных назначений на 50276,0 тыс. рублей или 3,6%. Доля безвозмездных поступлений в общей структуре доходной части бюджета составила 74,0%, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 2,1 процентных пункта и на 3,3 процентных пункта выше уточненного объема безвозмездных поступлений.

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

В структуре доходной части бюджета в 2015 году, объем кассовых поступлений налоговых и неналоговых доходов составил 467574,9 тыс.рублей, что на 87074,9 тыс. рублей, или на 22,9% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений, но на 105566,8 тыс. рублей или на 18,4% ниже уточненных плановых показателей. По сравнению с предыдущим годом (462019,3 тыс. рублей) объем налоговых и неналоговых доходов увеличился на 5555,6 тыс. рублей или на 1,2%.

Более 69,1% от общей суммы поступлений налоговых и неналоговых доходов составили налоговые доходы. Их удельный вес в общем объеме доходов бюджета в 2015 году составил 18,0%. Объем поступлений неналоговых доходов составил 30,9% от объема поступлений налоговых и неналоговых доходов и 8,0% от общего объема доходов бюджета района.

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Кассовое поступление налоговых доходов в 2015 году составило 323180,3 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 2015 год (320281,0 тыс. рублей) на 2899,3 тыс. рублей или на 0,9%. Исполнение от уточненных плановых показателей (371318,0 тыс. рублей) составило 87,0%. По сравнению с предыдущим годом (320287,7 тыс. рублей) поступления налоговых доходов в бюджет увеличились на 2892,6 тыс. рублей или на 0,9%.

НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ

Кассовое поступление налогов на прибыль, доходов в 2015 году сложилось в размере 224057,0 тыс. рублей, что на 778,0 тыс. рублей или на 0,3% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений, но ниже уточненных плановых показателей (251616,0 тыс. рублей) на 27559,0 тыс. рублей или 10,95%. Данный показатель ниже аналогичного показателя предыдущего года (227096,7 тыс. рублей) на 3039,7 тыс. рублей или на 1,3%.

Поступления налога на доходы физических лиц является наиболее значимым источником доходов бюджета. В 2015 году доходы от указанного налога составили 12,5% от всей доходной части бюджета, 47,9% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов и 69,3% от поступлений налоговых доходов.

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

Кассовое поступление налогов на совокупный доход в 2015 году составило 99036,1 тыс. рублей, что на 2034,1 тыс. рублей или на 2,1% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (97002,0 тыс. рублей), но ниже на 20665,9 тыс. рублей или на 17,3% от уточненных назначений (119702,0 тыс. рублей). Данный показатель выше аналогичного показателя предыдущего года (93321,5 тыс. рублей) на 5714,6 тыс. рублей или на 6,1%. Удельный вес поступлений налогов на совокупный доход в общем объеме налоговых и неналоговых доходов составил 21,2%, в общем объеме доходов местного бюджета – 5,5%.

Общий объем поступлений в бюджет доходов от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составил 83949,4 тыс. рублей, в том числе: налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы – 54312,1 тыс. рублей; налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов – 29637,3 тыс. рублей. Общий объем поступлений ниже первоначально утвержденного показателя (87588,0 тыс. рублей) на 3638,6тыс. рублей или на 4,1%. Удельный вес поступлений налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в общем объеме налогов на совокупный доход составил 84,8%, в общем объеме доходной части местного бюджета – 4,7%.

Общий объем кассовых поступлений единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельностив доход бюджета в 2015 году составил 10736,3 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (7205,0 тыс. рублей) на 3531,3 тыс. рублей или на 49,0% Удельный вес данного налога в общем объеме налогов на совокупный доход составил 10,8%, во всей доходной части бюджета – 0,6%.

Объем поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет 2015года составил 1770,4 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (1055,0 тыс. рублей) на 715,4 тыс. рублей или на 67,8% и выше на 215,4 тыс. рублей или на 13,8% от уточненных назначений (1555,0 тыс. рублей). Удельный вес данного налога в общем объеме налогов на совокупный доход составил 1,8%, во всей доходной части бюджета – 0,1%.

Объем поступлений налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения в бюджет 2015 года составил 2580,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (1154,0 тыс. рублей) на 1426,0 тыс. рублей или на 123,6% и выше на 626,0 тыс. рублей или на 32,0% от уточненных назначений (1954,0 тыс. рублей). Удельный вес данного налога в общем объеме налогов на совокупный доход составил 2,6%, во всей доходной части бюджета – 0,1%.

Налоги, сборы и регулярные платежи

за пользование природными ресурсами

Объем поступлений налога, в 2015 году первоначально не запланирован. Кассовое поступление налога составило 2,4 тыс. рублей.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

Поступление дохода подгруппы «государственная пошлина» в связи с изменением законодательства в части зачисления госпошлины за государственную регистрацию транспортных средств в федеральный бюджет, в 2014 году не планировалось. Кассовое поступление государственной пошлины составило 84,3 тыс. рублей.

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ

Поступления по данному виду доходов в бюджет на 2015 год не планировались. Фактически в отчетном периоде в доходы местного бюджета поступали погашения задолженности и осуществлялись перерасчеты по отмененным налогам и сборам. Общий объем кассовых поступлений по данному виду доходов составил 0,5 тыс. рублей.

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Объем неналоговых доходов, поступивших в 2015 году в бюджет составил 144394,6 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных показателей (60219,0 тыс. рублей) на 84175,6 тыс. рублей или на 139,8%, и на 57429,1 тыс. рублей или на 28,5% выше уточненных показателей (201823,7 тыс. рублей). По сравнению с предыдущим годом (141731,6 тыс. рублей) поступления неналоговых доходов в бюджет увеличились на 2663,0 тыс. рублей или на 1,9%.

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Удельный вес в общем объеме неналоговых доходов (42,6%) составили доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. Поступления по данному виду доходов первоначально утверждены на 2015 год в сумме 28797,0 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения вносились уточнения, в результате которых плановые показатели поступления доходов от использования имущества увеличились на 45028,5 тыс. рублей и составили 73825,5 тыс. рублей. Кассовые поступления данных доходов составили 61549,9 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 32752,9 тыс. рублей или 113,7%, но на 12275,6 тыс. рублей или на 16,6% ниже уточненных показателей. Поступления доходов от использования имущества составили 13,2% от общего объема налоговых и неналоговых доходов и 3,4% от общего объема доходов местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом (39063,6 тыс. рублей) данный вид доходов увеличился на 22486,3 тыс. рублей или на 57,6%.

Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны, в 2015 году составили 18,2 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденных бюджетных назначений и уточненных (70,0 тыс. рублей) на 51,8 тыс. рублей или на 74,0%.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участковсоставили 99,3% от общего объема доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.Объем кассовых поступлений от указанного вида доходов в 2015 году составил 57597,6 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (25692,0 тыс. рублей) на 31905,6 тыс. рублей или на 124,2%, но ниже от уточненных бюджетных назначений (70220,5 тыс. рублей) на 12622,9 тыс. рублей или на 18,0%. По сравнению с предыдущим годом (35633,0 тыс. рублей) доходы от использования имуществом увеличились на 21964,6тыс. рублей или на 61,6%.

Кассовое поступление доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) в 2015 году составило 3523,5 тыс. рублей, что выше утвержденных показателей (2800 тыс. рублей) на 723,5 тыс. рублей или на 25,8%. По сравнению с предыдущим годом (3548,5 тыс. рублей) поступления данного вида доходов снизились на 25,0 тыс. рублей или на 0,7%.

Поступления доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами составили 410,6 тыс. рублей, что выше на 175,6 тыс. рублей планового и уточненного показателя. По сравнению с предыдущим годом (529,7 тыс. рублей) поступления данного вида доходов снизились на 119,1 тыс. рублей или на 22,5%.

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

Поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду в 2015 году составили 18198,5 тыс. рублей, что выше утвержденных бюджетных назначений (14979,0 тыс. рублей) на 3219,5 тыс. рублей или на 21,5%. По сравнению с предыдущим годом (22060,3 тыс. рублей) объем поступлений указанного вида доходов снизился на 3861,8 тыс. рублей или на 21,2%.

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ

И КОМПЕНСАЦИЙ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

Поступления прочих доходов от оказания платных услуг получателями средств бюджетов муниципальных районов и компенсации затрат бюджетов муниципальных районов на 2015 год в бюджете не планировались. Фактическое поступление доходов по данному источнику составило 10966,1тыс. рублей.

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ

И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

Кассовые поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2015 году составили 50718,9 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений (15017,0 тыс. рублей) на 35701,9 тыс. рублей или в 2,4 раза, но ниже от уточненных показателей (79990,2 тыс. рублей) на 29271,3тыс. рублей или на 36,6%. Поступления данных доходов составили 10,8% от общего объема налоговых и неналоговых доходов и 2,8% от общего объема доходов местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом (76546,3 тыс. рублей) поступления от продажи материальных и нематериальных активов снизилось на 25827,4 тыс. рублей или на 33,7%.

Наибольший удельный вес в доходах от продажи материальных и нематериальных активов (99,97%) составили доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений в размере 50702,3 тыс. рублей. Поступления по данному источнику первоначально утверждены на 2015 год в сумме 15017,0 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения вносились уточнения, в результате которых плановые показатели увеличились на 64973,2 тыс. рублей и составили 79990,2 тыс. рублей.

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

Поступленияштрафов, санкции, возмещение ущербапервоначально утверждены на 2015 год в сумме 1426,0 тыс. рублей. Кассовое поступление в бюджет штрафов, санкций, возмещения ущерба составило 2973,5 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 1547,5 тыс. рублей или в 1,1 раза. Поступления данного вида доходов составили 0,6% от общего объема налоговых и неналоговых доходов и 0,2% от общего объема доходов местного бюджета. По сравнению с предыдущим годом (1733,4 тыс. рублей) показатель поступления штрафов, санкций и возмещения ущерба увеличился на 1240,1 тыс. рублей или на 71,5%.

ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Поступления прочих неналоговых доходовв бюджет на 2015 год не планировались. Общий объем невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджеты муниципальных районов, по состоянию на 31 декабря 2015 года составил (-) 12,3 тыс. рублей.

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014г. №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год утверждены бюджетные назначения по разделу «Безвозмездные поступления» в размере 973383,8 тыс. рублей. В результате вносимых в течение года 4-х уточнений, бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям увеличились на 407100,8 тыс. рублей или на 41,8% и утверждены в сумме 1380484,6 тыс. рублей.

В 2015 году общий объем безвозмездных поступлений в бюджет составил 1330208,6 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 356824,8 тыс. рублей или на 36,7%, но ниже уточненных бюджетных назначений на 50276,0 тыс. рублей или 3,6%.

Более 61% от общего объема безвозмездных поступлений составили субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований.

Исполнение переданных отдельных государственных полномочий в 2015 году составило в объеме 813503,3 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим годом (758902,7 тыс. рублей) объем субвенций увеличился на 54600,6 тыс. рублей или на 7,2%.

В 2015 году в бюджет поступило 8 субвенций, направляемые из областного бюджета на исполнение органами местного самоуправления переданных государственных полномочий.

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальным образованиям на софинансирование расходов при решении вопросов местного значения в 2015 году поступили в бюджет в объеме 288535,1 тыс. рублей, что составило 21,7% от общей суммы безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. По сравнению с предыдущим годом (411900,5 тыс. рублей) объем полученных субсидий снизился на 123365,4 тыс. рублей или на 30,0%.

В 2015 году в местный бюджет поступило 9 видов субсидий, в том числе:

- субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение жильем молодых семей – 6367,3 (21596,2 тыс. рублей - 2014 год) тыс. рублей;

- субсидии бюджетам муниципальных районов на реализацию федеральных целевых программ – 72894,3 (14575,6 тыс. рублей – 2014 год) тыс. рублей;

- субсидии бюджетам муниципальных районов на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности – 54814,4 тыс. рублей (85146,1 тыс. рублей – 2014 год);

- субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ – 33465,9 (37347,5 тыс. рублей – 2014 год) тыс. рублей;

-- субсидии бюджетам муниципальных образований на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов, переселению граждан из аварийного жилищного фонда и модернизации систем коммунальной инфраструктуры за счет средств бюджетов – 12013,8 (54158,1 тыс. рублей – 2014 год) тыс. рублей;

- субсидии бюджетам на модернизацию региональных систем дошкольного образования – 22486,0 (46822,5 тыс. рублей – 2014 год) тыс. рублей;

- субсидии бюджетам на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом – 4442,7 тыс. рублей;

- субсидии бюджетам на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов – 17508,2 (25351,9тыс. рублей – 2014 год) тыс. рублей;

- прочие субсидии бюджетам муниципальных районов – 64542,5(115052,9 тыс. рублей – 2014 год) тыс. рублей.

Иные межбюджетные трансферты поступили в местный бюджет в объеме 165267,2 тыс. рублей или 12,4% от общей суммы безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. По сравнению с предыдущим годом (59247,8 тыс. рублей) объем данных поступлений увеличился на 106019,4 тыс. рублей или в 1,8 раза. По данному источнику доходов в 2015 году поступили иные межбюджетные трансферты, выделяемые бюджету из бюджета Оренбургской области для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня в размере 109212,8 тыс. рублей; межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов, на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований в размере 23,1 тыс. рублей; межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов, на подключение общедоступных библиотек РФ к сети Интернет и развитие системы библиотечного дела с учетом задачи расширения информационных технологий в размере 66,7 тыс. рублей; межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов, на создание и развитие сети многофункциональных центов предоставления государственных и муниципальных услуг в размере 15415,1 тыс.рублей; межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на государственную поддержку лучших работников муниципальных учреждений культуры, находящихся на территории сельских поселений в размере 50,0 тыс. рублей; прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов в размере 40499,5 тыс. рублей.

Дотации бюджетам муниципальных районов поступили в бюджет в размере 58513,2 тыс. рублей, что составило 4,4% от общей суммы безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ.

Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы – 15980,9 тыс. рублей.

В соответствии с Федеральным законом от 31.07.1998 №145 «Бюджетный кодекс Российской Федерации», Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" в структуре доходов учитываются прочие безвозмездные поступления, состоящие из средств добровольных пожертвований от юридических и физических лиц. Средства добровольных пожертвований учитываются в доходах и расходах бюджета района в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

В нарушение ст. 172,173 Бюджетного кодекса РФ в прогнозе социально – экономического развития Оренбургского района при формировании бюджета Оренбургского района на 2015 год не были в полном объеме учтены соглашения о социально - экономическом сотрудничестве между администрацией муниципального образования Оренбургский район и хозяйствующими субъектами, действующими на территории муниципального образования, что повлекло недостоверные данные по доходу «Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов».

Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 96,4 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет (-)24194,0 тыс. рублей.

1. Расходы бюджета.

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014г. № 520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год расходы бюджета утверждены в сумме 1387373,8 тыс. рублей, что на 70793,5 тыс. рублей или 5,4 % выше аналогичного показателя 2014 года.

С учетом уточнений, внесенных в ходе исполнения бюджета, общая сумма первоначально утвержденных расходов бюджета на 2015 год увеличилась на 657919,5 тыс. рублей или 47,4% и составила 2045293,3 тыс. рублей, что на 8,7% выше соответствующего показателя 2014 года.

Расходы бюджета на 2015 год сформированы по 13 разделам функциональной структуры расходов. В соответствии с решениями Совета депутатов «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014г. № 520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», в течение отчетного года изменения объемов расходов внесены 4 раза, при этом объем бюджетных назначений изменился в сторону увеличения.

Анализ уточнений, внесенных в решение Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район по разделам функциональной структуры расходов бюджета представлен в таблице:

Наименование разделов	Утверждено на 2015 год первоначально		Утверждено на 2015 год с учетом уточнений		Отклонения
Наименование разделов	Сумма (тыс. р.)	Струк тура (%)	Сумма (тыс. р.)	Струк тура (%)	Сумма (тыс. р.)	% откло- нения	Гр. 5 – гр. 3
1	2	3	4	5	6	7	8
Общегосударственные вопросы	112198,5	8,1	133455,2	6,5	21256,7	3,2	- 1,6
Национальная оборона	4523,8	0,3	4543,0	0,2	19,2		- 0,1
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	3180,7	0,2	3877,7	0,2	697,0	0,1	0
Национальная экономика	78394,8	5,7	99306,7	4,9	20911,9	3,2	- 0,8
Жилищно-коммунальное хоз- во	15582,3	1,1	193300,0	9,5	177717,7	27,0	8,4
Охрана окружающей среды	200,0		0,2		- 199,8
Образование	941007,2	67,8	1329640,5	65,0	388633,3	59,1	- 2,8
Культура, кинематография	18878,0	1,4	24634,4	1,2	5756,4	0,9	-- 0,2
Социальная политика	90955,5	6,6	109652,4	5,4	18696,9	2,8	- 1,2
Физическая культура и спорт	13183,0	1,0	13228,0	0,6	45,0		0,5
Средства массовой информации	448,0		0		- 448,0	-0,1
Обслуживание государственного и муниципального долга	1000,0		2269,0	0,1	1269,0	0,2	0,1
Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований общего характера	107822,0	7,8	131386,2	6,4	23564,2	3,6	- 1,4
Всего	1387373,8	100	2045293,3	100,0	657919,5	100,0	Х

Наибольшее увеличение объема расходов бюджета произведено по разделу 0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство», рост составил 177717,7 тыс. рублей или в 11,4 раза. Значительный рост обусловлен включением в течение отчетного финансового года в состав расходов по данному разделу, бюджетных назначений на финансирование мероприятий в области жилищно – коммунального хозяйства.

Увеличение расходов бюджета произведено по следующим разделам бюджетной классификации: 0700 «Образование» - рост составил 388633,3 тыс. рублей или 41,3%, 0800 «Культура, кинематография» -5756,4 тыс. рублей или 30,5%, 0400 «Национальная экономика» - 20911,9 тыс. рублей или 26,7%, 1000 «Социальная политика» - 18696,9 тыс. рублей или 20,6%, 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 1269,0 тыс. рублей или в 1,269 раза.

Внесенные в показатели бюджета уточнения, оказали влияние на структуру расходов бюджета по разделам функциональной структуры расходов. В сравнении с первоначально утвержденными показателями отмечается:

В 2015 году бюджет исполнен по расходам в объеме 1880302,5 тыс. рублей или 91,9% от уточненных плановых назначений (2045293,3 тыс. рублей), что на 148384,5 тыс. рублей или 8,6% выше уровня 2014 года (1731918,0 тыс. рублей). Объем неисполненных бюджетных назначений составил 164990,8 тыс. рублей или 8,1%.

Анализ исполнения бюджета,

по разделам функциональной структуры расходов бюджета

Наименование разделов	Уточнено на 2015 год		Исполнено		Отклонения
Наименование разделов	Сумма (тыс. р.)	Струк тура (%)	Сумма (тыс. р.)	Струк тура (%)	Сумма (тыс. р.)	% исполнения	Гр. 5 – гр. 3
1	2	3	4	5	6		8
Общегосударственные вопросы	133455,2	6,5	123749,3	6,6	- 9705,9	92,7	0,1
Национальная оборона	4543,0	0,2	4529,3	0,2	- 13,7	99,7	0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	3877,7	0,2	3877,7	0,2	0	100	0
Национальная экономика	99306,7	4,9	91627,4	4,9	- 7679,3	92,3	0
Жилищно-коммунальное хоз-во	193300,0	9,5	159954,7	8,5	- 33345,3	82,7	- 1,0
Охрана окружающей среды	0,2		0	0	- 0,2		0
Образование	1329640,5	65,0	1245883,0	66,3	- 83757,5	93,7	1,3
Культура, кинематография	24634,4	1,2	23757,8	1,3	- 876,6	96,4	0,1
Социальная политика	109652,4	5,4	102151,9	5,4	- 7500,5	93,2	0
Физическая культура и спорт	13228,0	0,6	12208,3	0,6	- 1019,7	92,3	0
Средства массовой информации	0		0	0	0	0	0
Обслуживание государственного и муниципального долга	2269,0	0,1	2268,3	0,1	- 0,7	99,97	0
Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований общего характера	131386,2	6,4	110294,8	5,9	- 21091,4	83,9	-0,5
Всего	2045293,3	100,0	1880302,5	100	-164990,8	91,9	Х

Экспертиза представленного отчета в разрезе функциональной структуры расходов бюджета показала, что за 2015 год исполнение расходов в полном объеме, не обеспечено по 8-ти разделам функциональной структуры расходов бюджета.

Наибольшее недовыполнение отмечено по разделам: 0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство» - расходы не исполнены в сумме - 33345,3 тыс. рублей или 17,3%, 0700 «Образование» - расходы не исполнены в сумме -- 83757,5 тыс. рублей или 6,3%.

Исполнение расходов бюджета обеспечено по разделам: 0200 «Национальная оборона» и 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга».

Бюджет в 2015 году, как и в предыдущие годы, сохранил социальную направленность. Приоритетными направлениями расходов бюджета в отчетном финансовом году, являлись расходы в сфере образования, социальной политики, физической культуры и спорта.

В целом общая доля расходов, направленных на исполнение расходных обязательств в области образования, культуры, социальной политики и спорта в 2015 году составила 1384001,0 тыс. рублей или 73,6% от общего объема расходов бюджета.

В структуре расходов, первое место по объему расходов бюджета приходится на бюджетные средства, направленные на исполнение расходных обязательств в области образования. Доля данных расходов:

- в общей сумме расходов бюджета составила 66,3 %;

- в общей сумме расходов бюджета, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере, составила 90,0 %.

На втором месте - бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области жилищно – коммунальное хозяйство. Доля данных расходов в общей сумме расходов бюджета составила 8,5 %.

Третье место в структуре расходов бюджета, приходится на бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области социальной политики. Доля данных расходов:

- в общей сумме расходов бюджета составила 5,4 %;

- в общей сумме расходов бюджета, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере, составила 7,4 %.

На четвертом месте - бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области национальной экономики. Доля данных расходов в общей сумме расходов бюджета составила 4,9 %.

Анализ исполнения расходов за 2015 год в разрезе разделов и подразделов показывает следующее:

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 № 520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» бюджетные назначения предусматривались в размере 112198,5 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 21256,7 тыс. рублей и составил 133455,2 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 123749,3 тыс.рублей или 92,7% от уточненных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили 9705,9 тыс. рублей или 7,3 %.

Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в 2015 году составили расходы, связанные с функционированием высших органов исполнительной власти, местных администраций – 33,2%, расходы на другие общегосударственные вопросы – 47,4%, расходы на обеспечение деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов надзора – 10,5%.

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования», расходы исполнены в сумме 1696,8 тыс. рублей или 96,4% от общего объема расходов, предусмотренных по данному подразделу. Денежные средства направлены на обеспечение деятельности Главы муниципального образования.

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» расходы исполнены в сумме 5252,2 тыс. рублей или 83,9% от утвержденных назначений. Расходы направлены на содержание аппарата главы района и Совета депутатов и на обеспечение деятельности депутатов Совета депутатов МО Оренбургский район. Не исполнены бюджетные назначения по обеспечению деятельности депутатов Совета депутатов МО Оренбургский район.

По подразделу0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»расходы направлены на обеспечение деятельности администрации. Исполнение расходов по данному подразделу составило 41115,1 тыс. рублей или 96,3% от уточненных показателей.

Бюджетные назначения по подразделу0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» исполнены в размере 13031,5 тыс. рублей или 97,4 от утвержденных показателей. Средства бюджета направлены на обеспечение деятельности Финансового управления администрации – расходы исполнены в сумме 11444,1 тыс. рублей или 97,4% от уточненных назначений, Счетной палаты – исполнение составило 1587,4 тыс. рублей или 97,2% от уточненных назначений.

Расходы по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» исполнены в размере 3995,1 тыс. рублей или 98,6%.

По подразделу 0111 «Резервные фонды» бюджетные назначения предусматривались в размере 1000 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов не осуществлялось. Уточненной сводной бюджетной росписью на 2015 год, бюджетные назначения предусматривались по иным подразделам, в том числе:

- 0113 «Другие общегосударственные вопросы» - в сумме 476,6 тыс. рублей;

- 0502 «Коммунальное хозяйство» - в сумме 235,0 тыс. рублей;

- 0702 «Общее образование» - в сумме 475,0 тыс. рублей;

- 1003 «Социальное обеспечение населения» - 202,4 тыс. рублей.

Общий объем утвержденных бюджетных назначений, предусмотренных на финансирование расходов за счет средств резервного фонда администрации, по данным подразделов составил 1390,0 тыс. рублей, кассовое исполнение расходов составило 1276,4 тыс. рублей. По основному объему подразделов расходы исполнены в полном объеме.

Согласно п.4 ст. 81 «Резервные фонды исполнительных органов государственной власти (местных администраций)» Бюджетного Кодекса РФ средства резервного фонда предназначены для непредвиденных расходов, в том числе на аварийно-восстановительные работы и иные мероприятия, связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций. На основании пункта 6 ст.81 Бюджетного Кодекса РФ порядок использования бюджетных ассигнований резервного фонда местной администрации устанавливается местной администрацией.

В положении о порядке расходования средств резервного фонда администрации муниципального образования Оренбургский район, утвержденное постановлением № 2300-п от 18.04.2011 г. п.4 отражены цели расходования средств резервного фонда:

1. Финансирование непредвиденных расходов, в том числе проведение аварийно – восстановительных работ по ликвидации последствий пожаров, наводнений, эпидемий, иных стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций;

2. Проведение мероприятий местного значения;

3.Проведение встреч, симпозиумов, выставок, семинаров, конференций, мероприятий местного значения;

4.Выплаты разовых премий, материальной помощи гражданам за заслуги перед государством и Оренбургским районом в чрезвычайных ситуациях;

5.Изготовление наград, юбилейных медалей;

6.Финансирование других внеплановых расходов, относящихся к полномочиям органов местного самоуправления муниципального образования Оренбургский район.

В результате документальной проверки было установлено, что Положение не содержит перечень документов, являющихся основанием для принятия решений, по оказанию социальной помощи лицам, пострадавшим в результате стихийных бедствий, аварий техногенного характера, а так же гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации. Пункты 2, 3, 5, 6 Положения не соответствуют целям расходования средств резервного фонда, указанным в ст. 81 «Резервные фонды исполнительных органов государственной власти (местных администраций)» Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» бюджетные назначения исполнены в сумме 58658,6 тыс. рублей или 89,8% от уточненного плана.

Основной объем средств бюджета направлен на следующие цели:

- муниципальная программа «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг МО Оренбургский район на 2013 – 2015 годы» - расходы исполнены в сумме 18043,4 тыс. рублей или 86,2% от уточненного плана;

- муниципальная программа «Социальная поддержка граждан муниципального образования Оренбургский район на 2015 – 2020 годы»(организация и проведение мероприятий посвященных Международному дню пожилого человека) – 99,2 тыс. рублей;

- муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами муниципального образования Оренбургский район на 2015 – 2017 годы» - 254,8 тыс. рублей;

-создание и использование средств из Резервного фонда администрации муниципального образования Оренбургский район в размере 364,1 тыс. рублей, в том числе:

- постановление администрации района от 10.03.2015 г. №597-п «О выделении денежных средств на приобретение и монтаж систем оповещения населения с.Зубаревка» - 20,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 25.03.2015 г. №672-п «О выделении денежных средств на приобретение и монтаж систем оповещения населения с.Нежинка» - 20,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 13.04.2015г. №796-п «О выделении денежных средств на ремонт административного здания района – 300,0тыс. рублей;

- постановление администрации района от 26.05.2015 г. №966-п «О выделении денежных средств на приобретение и монтаж систем оповещения населения с.Архангеловка» - 20,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 15.06.2015 г. №1100-п «О выделении денежных средств на приобретение шкафа для хранения противогазов» - 20,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 29.10.2015 г. № 245-п «О выделении денежных средств на обучение диспетчера ЕДДС» - 13,896 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 19.11.2015г. №350-п «О выделении денежных средств на приобретение противопожарных принадлежностей» - 70,470тыс. рублей;

- постановление администрации района от 25.11.2015г. №401-п «О выделении денежных средств на приобретение спецтоваров для ликвидации ЧС» - 17,22 тыс. рублей.

- средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня- расходы исполнены в сумме 325,0 тыс. рублей или 100% от плана;

- содержание муниципального бюджетного учреждения «Управление капитального строительства» и бюджетного учреждения «МФЦ МО Оренбургский район» по исполнению муниципальных заданий - расходы, из бюджета района, исполнены в сумме 6316,3 тыс. рублей или 97,4% от плана;

- содержание учреждения по обеспечению хозяйственного обслуживания- расходы, из бюджета района, исполнены в сумме 22322,1 тыс. рублей или 93,6% от плана;

- обеспечение деятельности ЕДДС МО - расходы, из бюджета района, исполнены в сумме 2075,5 тыс. рублей или 95,7% от плана;

- на выполнение государственных полномочий по созданию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – расходы исполнены в сумме 762,7 тыс. рублей или 100 % от плана;

- формирование торгового реестра – 23,3 тыс. рублей;

- ведение регистра муниципальных нормативных правовых актов Оренбургской области – 286,4 тыс. рублей;

- информационное освещение на телевидении деятельности администрации МО Оренбургский район – 550,0 тыс. рублей;

- на реализацию государственных функций, связанных с общегосударственным управлением (содержание доски почета Оренбургского района, уплата членских взносов, уплата налога на имущество организаций и земельного налога и т.д.) – расходы, из бюджета района, исполнены в сумме 1030,6 тыс. рублей или 56,2 % от плана.

-исполнение судебных актов и мировых соглашений - расходы исполнены в сумме 6205,2 тыс.рублей или 95,5% от плана.

Раздел 0200 «Национальная оборона»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 № 520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 0200 «Национальная оборона» бюджетные назначения предусматривались в размере 4523,8 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 4529,3 тыс. рублей или 99,7% от уточненных бюджетных назначений. Распорядитель средств по данному подразделу – финансовое управление администрации МО Оренбургский район. Финансирование за счет средств областного бюджета на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 0300 «Органы внутренних дел» бюджетные назначения предусматривались в размере 3180,7 тыс. рублей.. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу составил 3877,7 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 3877,7 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений.

Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0300 в 2015 году составили расходы, направленные на обеспечение государственной регистрации актов гражданского состояния и на защиту населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. В структуре расходов по данному разделу, на указанные расходы приходится 76,6% и 23,4% расходов, соответственно.

По подразделу 0304 «Органы юстиции» исполнение расходов составило 2972,4 тыс. рублей.

Источниками финансирования являлись прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов.

По подразделу 0309 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» расходы исполнены в сумме 905,3 тыс. рублей на закупку материальных ресурсов для борьбы с опасными вредителями в сельском хозяйстве из резервного фонда по чрезвычайным ситуациям Оренбургской области.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18 .12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 0400 «Национальная экономика» бюджетные назначения предусматривались в размере 78394,8 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 20911,9 тыс. рублей и составил 99306,7 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 91627,4 тыс. рублей или 92,3% от утвержденных бюджетных назначений. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» в 2015 году приходится на расходы по подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» – 48,5 % и «Транспорт» - 28,2% от общего объема расходов произведенных по данному разделу.

По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство», расходы составили 44430,7 тыс. рублей или 97,2 % от бюджетных назначений. Одним из направлений использования средств, являлось финансирование мероприятий:

- обеспечение выполнения муниципальными образованиями отдельных государственных полномочий в сфере регулирования и поддержки сельскохозяйственного производства. Бюджетные назначения исполнены в сумме 5487,7 тыс. рублей или 100,0 % от плана, направленных на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата Управления сельского хозяйства администрации;

- государственная поддержка сельского хозяйства. Бюджетные назначения исполнены в сумме 38668,0 тыс. рублей или 96,8 % от плана;

- проведение мероприятий в области сельского хозяйства – 275,0 тыс.рублей или 100% (районные средства).

Распорядитель средств – администрация МО Оренбургский район. Источником финансирования расходов Управления сельского хозяйства администрации являлись средства областного бюджета, предоставляемые в виде субвенций на выполнение отдельных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства и средств районного бюджета.

По подразделу 0408 «Транспорт» - кассовые расходы составили 25864,0 тыс. рублей или 94,8%. Средства бюджета направлены на финансирование мероприятий по осуществлению пригородных пассажирских перевозок автомобильным транспортом, в том числе:

- субсидии на возмещение расходов, направленных на финансирование мероприятий по осуществлению пригородных пассажирских перевозок автомобильным транспортом за счет средств областного бюджета - 23134,7 тыс. рублей или 94,2%;

- субсидии на возмещение расходов, направленных на финансирование мероприятий по осуществлению пригородных пассажирских перевозок автомобильным транспортом за счет средств районного бюджета - 2729,3 тыс. рублей или 100%.

Распорядителем средств, предусмотренных по данному подразделу, являлась Администрация.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)», расходы составили 17518,2 тыс. рублей или 100 % от уточненных бюджетных назначений по муниципальной программе «Устойчивое развитие сельских территорий Оренбургского района Оренбургской области на 2014 – 2017 годы и на период до 2020 года» - субсидии на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов, за счет средств областного бюджета.

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» исполнение расходов обеспечено на уровне 43,4% от уточненных назначений, расходы составили 3814,5 тыс. рублей.

Основным направлением использования средств бюджетного финансирования по данному подразделу являлось финансирование мероприятий в рамках реализации программ, в том числе:

- муниципальной программы «Развитие системы градорегулирования муниципального образования Оренбургский район на 2012 – 2016 годы» - расходы предусмотрены из областного бюджета на схему территориального планирования муниципального образования Оренбургский район и исполнены в размере 993,0 тыс.рублей или 19,5%;

- субсидии на софинансирование расходов по подготовке документов для внесения в государственный кадастр недвижимости о границах муниципальных образований – 2443,5 тыс. рублей или 75,1%.

Непрограммные мероприятия (переданные полномочия в сфере регулирования тарифов на товары и услуги ЖКХ) - 378,0 тыс. рублей или 100%.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные назначения предусматривались в размере 15582,3 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 177717,7 тыс. рублей и составил 193300,0 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 159954,7 тыс.рублей или 82,7% от уточненных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили 33345,3 тыс. рублей или 17,3 %.

Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»в 2015 году, составили расходы на жилищное хозяйство и коммунальное хозяйство – 85,7 % и 14,3% от общего объема расходов по разделу, соответственно.

По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» расходы исполнены в сумме 137029,7 тыс. рублей или 81,7% от уточненных плановых показателей.

Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан муниципального образования Оренбургский район на 2015 – 2020 годы» - в размере 26318,2 тыс. рублей или 100% от уточненных плановых показателей:

- обеспечение жильем отдельных категорий граждан по договорам социального найма в размере 5483,0 тыс. рублей или 100% от уточненных плановых показателей;

- обеспечение жилыми помещениями детей – сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения - 20835,2 тыс. рублей или 100% от утвержденных бюджетных назначений (за счет средств областного бюджета - 4235,3,0 тыс. рублей и за счет средств федерального бюджета 16599,9 тыс. рублей).

Муниципальная программа «Устойчивое развитие сельских территорий Оренбургского района оренбургской области на 2014 – 2017 годы и на период до 2020 года» - в размере 67302,5 тыс. рублей или 73,5% от уточненных плановых показателей. Основной объем средств направлен на обеспечение мероприятий по переселение граждан из аварийного жилищного фонда и по капитальному ремонту многоквартирных домов (N 185-ФЗ О ФОНДЕ СОДЕЙСТВИЯ РЕФОРМИРОВАНИЮ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА), в том числе: за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства – 32118,3 тыс. рублей или 73,1% от утвержденных бюджетных назначений, за счет средств областного бюджета – 35184,2 тыс.рублей или 73,8%. Средства бюджетов направлены на финансирование мероприятий по МО Горный, Дедуровский, Приуральский, Караванный, Н-Павловский, Степановский с\советы.

Непрограммные мероприятия – 43409,0 тыс. рублей или 87,0% от уточненных плановых показателей:

- субсидия на приобретение жилья из резервного фонда областного бюджета для МО Первомайский поссовет – 41398,1 тыс. рублей или 86,7% от уточненных плановых показателей;

- иные межбюджетные трансферты – 2000,0 тыс. рублей средства районного бюджета для МО Первомайский поссовет на софинансирование по проведению капитального ремонта МКД;

- мероприятия в области жилищного хозяйства – 10,9 тыс. рублей.

Неиспользованные средства областного бюджета на 01.01.2016 года составили 22919,6 тыс. рублей.

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» расходы исполнены в сумме 22925,0 тыс. рублей или 89,9 % от утвержденных назначений.

Муниципальная программа «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры муниципального образования Оренбургский район в 2012-2016 годы» в размере 3858,1 тыс. рублей, или 100% от бюджетных назначений:

- софинансирование в рамках областной программы «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Оренбургской области на 2011-2015 годы» - 397,5 тыс.рублей (освоение средств 2014 года) на техническое перевооружение системы теплоснабжения жилых домов МО «Степановский сельсовет»;

-субсидии на проведение капитального ремонта муниципальной собственности в размере 2023,6 тыс. рублей на ремонт водопровода в МО Никольский и Чкаловский сельсоветы;

- иные межбюджетные трансферты по модернизации объектов коммунальной инфраструктуры муниципального образования поселения – 1437,0 тыс. рублей по Первомайскому поссовету.

Муниципальная программа «Устойчивое развитие сельских территорий Оренбургского района Оренбургской области в 2014-2017 годы и на период до 2020 года» в размере 15924,3 тыс. рублей, или 86,5% от бюджетных назначений:

- субсидии из федерального бюджета на реконструкцию водопровода п.Экспериментальный – 1820,3 тыс. рублей (освоение средств 2014 года);

- субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности – 14104,0 тыс. рублей или 85,1% газоснабжение МО Горный и Экспериментальный сельсоветы. Неиспользованные средства областного бюджета на 01.01.2016 года составили 2220,6 тыс. рублей.

Муниципальная подпрограмма «Комплексное освоение и развитие территории Оренбургского района в целях жилищного строительства в 2013-2015 годах» в размере 2900,4 тыс. рублей, или 100% от бюджетных назначений:

- софинансирование на газоснабжение в размере 2109,4 тыс. рублей п.Чистый МО Экспериментальный сельсовет;

- субсидии областного бюджета в капитальные вложения в размере 791,0 тыс. рублей на комплексную застройку территории в п.Береговой и п.Караванный МО Караванный сельсовет.

Непрограммные мероприятия – 242,2 тыс. рублей или 72,8% от уточненных плановых показателей:

Межбюджетные трансферты, переданные сельским поселениям из Резервного фонда администрации муниципального образования Оренбургский район в размере 235,0 тыс. рублей, в том числе:

- постановление администрации района от 20.02.2015 г. №420-п «О выделении денежных средств на устранение аварии на водозаборе п. Караванный - 56,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 10.03.2015г. №572-п «О выделении денежных средств на устранение аварии системы водоснабжения с.Никольское » –10,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 10.04.2015г. №788-п «О выделении денежных средств на ликвидацию аварии на сетях холодного водоснабжения п.Чистый Экспериментальный с\с » –72,0 тыс. рублей;

постановление администрации района от 13.07.2015г. №1277-п «О выделении денежных средств на приобретение бензинового генератора для устранения ЧС Экспериментальный с\с » – 97,0 тыс. рублей.

Оплата за теплотехнический расчет потребления тепла котельной в с.Сергиевка по постановлению администрации района от 09.07.2014г. №2376-п и от 29.08.2014 г. №3035-п (кредиторская задолженности за 2014 год) в размере 7,2 тыс. рублей или 10,3%.

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» бюджетные назначения предусматривались в размере 200,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу отсутствует.

Раздел 0700 «Образование»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 0700 «Образование» бюджетные назначения предусматривались в размере 941007,2 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 388633,3 тыс. рублей и составил 1329640,5 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 1245883,0 тыс. рублей или 93,7% от уточненных бюджетных назначений.

Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0700 «Образование» в 2015 году составили расходы на общее образование – 72% от общего объема расходов по данному разделу.

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» бюджетные назначения исполнены на уровне 91,9%, исполнение составило 319329,8 тыс. рублей. Основной объем средств направлен на содержание и обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных учреждений района.

Муниципальная программа «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014-2020 годы расходы в размере 4265,8 тыс. рублей или 98,7% от уточненных бюджетных назначений на строительство детского сада Пригородного сельсовета.

По подпрограмме «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей на 2014-2020 годы» расходы в размере 305640,9 тыс. рублей или 91,5% от уточненных бюджетных назначений, в т.ч.:

- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства в рамках муниципальной программы «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014-2020 годы в размере 3530,0 тыс. рублей – софинансирование по строительству МБОУ «н\школа – д\сад Вишенка» с.Старица;

- субсидии на модернизацию региональных систем дошкольного образования на ремонт МБОУ «н\школа – д\сад Вишенка» с.Старица, открыты дополнительные группы в МБДОУ д\с «Зернышко» с.Дедуровка и МБДОУ д\с «Радуга» с.Чебеньки в размере 22486,0 тыс. рублей или 99,7% от уточненных бюджетных назначений;

- в рамках развития дошкольного образования расходы произведены на выплату заработной платы техническому персоналу дошкольных учреждений района, техническое обслуживание, коммунальные услуги в размере 129981,5 тыс. рублей или 86,8 % от уточненных бюджетных назначений;

- в рамках охраны и укрепления здоровья детей расходы произведены на оплату продуктов питания в ДОУ района в размере 27265,9 тыс. рублей или 76,5 % от уточненных бюджетных назначений;

-премирование педагогических работников дошкольных образовательных учреждений в размере 19,5 тыс. рублей;

- в рамках развития дошкольного образования, в соответствии с заключенными соглашениями расходы произведены по договорам социального партнерства с сельскими поселениями в размере 4810,8 тыс. рублей или 99,7 % от уточненных бюджетных назначений;

- субсидии в рамках подпрограммы «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей на 2014-2020 годы» расходы областного бюджета в размере 19931,6 тыс. рублей или 99,7% от уточненных бюджетных назначений на ремонт МБОУ «н\школа – д\сад Вишенка» с.Старица;

- субсидии на реализацию мероприятий, направленных на повышение доступности дошкольных образовательных услуг произведены расходы за счет областного бюджета на ремонт и открытие дополнительных групп в МБДОУ д\с «Зернышко» с.Дедуровка и МБДОУ д\с «Радуга» с.Чебеньки в размере 1086,4 тыс. рублей;

- обучение детей-инвалидов, компенсация затрат родителей на обучение детей - инвалидов на дому в размере 723,8 тыс. рублей или 95,2 % от уточненных бюджетных назначений;

- обеспечение государственных гарантий реализации на получение бесплатного дошкольного образования в размере 95805,4 тыс. рублей (расходы по заработной плате педагогическим работникам).

-подпрограмма «Безопасность образовательного учреждения (организации)» в размере 1935,9 тыс. рублей.

Непрограммные мероприятия профинансированы в размере 7487,2 тыс. рублей или 100% на исполнение судебных актов и мировых соглашений.

По подразделу 0702 «Общее образование» бюджетные назначения исполнены в сумме 897016,0 тыс. рублей или 94,5% от уточненного плана. Средства бюджетного финансирования по данному подразделу направлены на обеспечение деятельности образовательных учреждений, учреждений по внешкольной работе с детьми, спортивных школ, методических кабинетов.

Муниципальная подпрограмма «Комплексное освоение и развитие территории Оренбургского района в целях жилищного строительства в 2013- 2015 годах» в размере 96000,0 тыс. рублей или 95,4% от уточненных бюджетных назначений, софинансирование школы на 1135 мест в районе с.Ивановка из бюджетов разных уровней.

Расходы (образовательные учреждения) в центре культуры и досуга администрации МО Оренбургский район по муниципальной программе «Развитие культуры Оренбургского района на 2014-2018 годы» в размере 17917,1 тыс. рублей или 98,2% от уточненных бюджетных назначений.

Муниципальная программа «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014-2020 годы расходы в размере 712419,2 тыс. рублей или 95,0% от уточненных бюджетных назначений:

- субсидии на создание условий для занятия физической культурой и спортом в размере 4442,7 тыс. рублей на ремонт спортивных залов в МБОУ К-Озерная СОШ, МБОУ Никольская СОШ, МАОУ Нежинский лицей;

- содержание МБУДО «ДДТ Оренбургского района» в размере 5924,6 тыс. рублей или 97,6% от уточненных бюджетных назначений;

- развитие общего образования расходы по оплате труда младшему обслуживающему персоналу образовательных учреждений, коммунальные услуги в размере 89251,1 тыс. рублей или 74,8% от уточненных бюджетных назначений;

- содержание МБУДО ДЮСШ Оренбургского района в размере 18642,7 тыс. рублей или 98% от уточненных бюджетных назначений;

- выявление и поддержка одаренных детей и молодежи расходы в размере 124,4 тыс. рублей или 99,5% от уточненных бюджетных назначений на выплату премий победителям олимпиад района;

- финансирование мероприятий по развитию инфраструктуры общего образования (школьный автобус) в размере 11189,7 тыс. рублей или 96,7% от уточненных бюджетных назначений;

- развитие кадрового потенциала расходы по выплате премий учителям, воспитанники которых получили 100 балов на ЕГЭ в размере 77,9 тыс. рублей или 98,2% от уточненных бюджетных назначений;

- в рамках развития физической культуры и спорта детей, в соответствии с заключенными соглашениями расходы произведены по договорам социального партнерства с сельскими поселениями в размере 5,5 тыс. рублей;

- в рамках развития общего образования, в соответствии с заключенными соглашениями расходы произведены по договорам социального партнерства с сельскими поселениями в размере 6432,9 тыс. рублей или 98,2% от уточненных бюджетных назначений;

- расходы, на основании договора о предоставлении гранта, на замену окон в МБОУ СОШ х.Чулошникова в размере 968,2 тыс. рублей;

-обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение бесплатного общего образования в размере 501845,3 тыс. рублей (расходы по заработной плате педагогическим работникам, оборудования рабочих мест, связь и интернет и т.д.);

- субсидии на проведение капитального ремонта в спортивных залах в размере 6307,8 тыс. рублей на ремонт спортивных залов в МБОУ К-Озерная СОШ, МБОУ Никольская СОШ, МАОУ Нежинский лицей из областного бюджета;

- расходы на установку пандусов за счет средств областного бюджета в МБОУ Караванная СОШ, МБОУ Первомайская СОШ №2 и МБОУ Дедуровская СОШ в размере 1050,6 тыс. рублей;

- подпрограмма «Совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях (организациях) Оренбургского района» - 39962,0 тыс. рублей или 86,9% от уточненных бюджетных назначений;

-подпрограмма «Безопасность образовательного учреждения (организации)» в размере 23055,4 тыс. рублей расходы по проведению противоаварийных мероприятий в МБОУ лицей №1 п.Первомайский;

-патриотическое воспитание граждан Оренбургского района (организация питания для групп продленного дня) в размере 3138,4 тыс. рублей или 92,3% от уточненных бюджетных назначений.

-Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан муниципального образования Оренбургский район на 2015- 2020 годы» расходы на мероприятия по оздоровлению и отдыху детей в размере 1398,0 тыс. рублей.

Непрограммные мероприятия профинансированы в размере 69281,7 тыс. рублей или 87,4% от уточненных бюджетных назначений:

- средства резервного фонда Правительства Оренбургской области на ремонт МБОУ Струковская СОШ в размере 44992,9 тыс. рублей или 81,8% от уточненных бюджетных назначений;

- средства резервного фонда администрации МО Оренбургский район по постановлению администрации района от 26.07.2015 №230-п «О выделении денежных средств на ремонт участка кровли Ю-Уральской школы в целях устранения ЧС» РУО в размере 475,0 тыс. рублей;

- исполнение судебных актов и мировых соглашений в размере 23813,8 тыс. рублей.

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» - расходы исполнены в сумме 397,7 тыс. рублей или 89,3% от бюджетных назначений в рамках муниципальной программы «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014- 2020 годы:

- организация трудовых бригад среди подростков Оренбургского района в размере 300,0 тыс. рублей;

- мероприятия в области молодежной политики в размере 97,7 тыс. рублей.

По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» исполнение расходов составило 29139,5 тыс. рублей или 90,6%.

Муниципальная программа «Развитие системы образования Оренбургского района» на 2014- 2020 годы в размере 15682,9 тыс. рублей:

- расходы на выплату стипендии главы района лучшим ученикам в размере 90,0 тыс. рублей;

на обеспечение деятельности МКУ «Централизованная бухгалтерия районного управления образования» – 15592,9 тыс. рублей или 99,5% от утвержденных назначений.

Непрограммные мероприятия профинансированы в размере 13456,6 тыс. рублей или 82,0% от уточненных бюджетных назначений:

- на обеспечение деятельности центрального аппарата управления образования администрации – 7682,6 тыс. рублей или 98,1 % от уточненных назначений;

- на обеспечение деятельности МКУ «Информационно – методический центр районного управления образования» – 3577,0 тыс. рублей или 97,5% от уточненных назначений;

- на проведение мероприятий по организации опеки и попечительства над несовершеннолетними – 868,4 тыс. рублей или 100% от утвержденных назначений. Источником финансирования данных расходов являлись субвенции из областного бюджета;

- ведение списка подлежащих обеспечению жилыми помещениями детей – сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в размере 324,2 тыс. рублей или 100% от утвержденных назначений. Источником финансирования данных расходов являлись субвенции из областного бюджета;

- исполнение судебных актов и мировых соглашений в размере 1004,4 тыс. рублей.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 0800 «Культура, кинематография» бюджетные назначения предусматривались в размере 18878,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 5756,4 тыс. рублей и составил 24634,4 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 23757,8 тыс. рублей или 96,4% от утвержденных бюджетных назначений.

Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0800 «Культура, кинематография» в 2015 году составили расходы по подразделу «Культура» - 67,4% от общего объема расходов по данному разделу.

По подразделу 0801 «Культура» исполнение расходов обеспечено на уровне 97,0 %, расходы составили 16022,1 тыс. рублей.

Муниципальная программа «Развитие культуры Оренбургского района на 2014- 2018 годы» в размере 15995,7 тыс. рублей или 96,9% от уточненных бюджетных назначений:

- финансирование библиотечного дела в размере 2090,8 тыс. рублей;

- финансирование бюджетных учреждений культуры в размере 7957,1 тыс. рублей;

- федеральные средства на государственную поддержку лучших работников культуры (х.Степановский ) – 50,0 тыс. рублей;

- грант ООО «Газпромнефть- Оренбург» - 773,5 тыс. рублей на целевое финансирование проекта «Территория творчества и успеха»;

- проведение мероприятий в области культуры (фестиваль «Оренбуржье зажигает звезды») – 958,9 тыс. рублей;

- информационные технологии системы библиотечного дела – 66,7 тыс. рублей из федеральных средств;

- ремонт зданий учреждений культуры сельских поселений в с.Архангеловка и п.Чкалов – 1618,7 тыс. рублей (ООО «Газпромнефть- Оренбург» и «Башнефть»);

- ремонт ДК МО Н-Павловский сельсовет из средств областного бюджета в размере 2480,0 тыс. рублей.

Расходы на непрограммные мероприятия в размере 26,4 тыс. рублей (ремонт п.Береговой).

Расходы по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» исполнены в размере 7735,7тыс. рублей или 95,4% от утвержденных бюджетных назначений. Расходы направлены на финансирование деятельности:

- центрального аппарата – 3392,3 тыс. рублей;

- МКУ «Централизованная бухгалтерия учреждений культуры и детских школ искусств» – 4343,4 тыс.рублей.

Раздел 1000 «Социальная политика»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 1000 «Социальная политика» бюджетные назначения предусматривались в размере 90955,5 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 18696,9 тыс. рублей и составил 109652,4 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 102151,9 тыс.рублей или 93,2% от утвержденных бюджетных назначений.

В структуре раздела, основную долю расходов занимают расходы по подразделу «Социальное обеспечение населения», на которые приходится 55,7% расходов от общего объема кассовых расходов, произведенных по данному разделу.

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» расходы исполнены в размере 9253,9 тыс. рублей, исполнение составило 100% от утвержденных назначений. Средства направлены на установленные пенсионным законодательством социальные выплаты к пенсиям муниципальных служащих.

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» исполнение расходов составило 56915,2 тыс. рублей или 90,5% от утвержденных бюджетных назначений.

На приобретение жилья молодым семьям Оренбургского района выделены средства из федерального, областного и местных бюджетов в размере 12722,5 тыс. рублей или 96,2%.

Муниципальная программа «Социальная поддержка граждан МО Оренбургский район на 2015-2020 годы» - 3270,9 тыс. рублей или 76,2% от утвержденных бюджетных назначений:

- выплаты почетным гражданам Оренбургского района в размере 1627,2 тыс. рублей;

- выплаты юбилярам – долгожителям в размере 90,9 тыс. рублей;

- материальная помощь гражданам находящихся в трудной жизненной ситуации в размере 369,9 тыс. рублей;

- оплата подписки газеты «Сельские вести»» в размере 1086,5 тыс. рублей;

- вакцинопрофилактика в размере 96,4 тыс. рублей;

- расходы на реализацию мероприятий в области социальной политики в части оплаты проезда составили 12900,2 тыс. рублей, исполнение 74,4%. В рамках реализации мероприятий произведены ежемесячные денежные выплаты на проезд в муниципальном пассажирском транспорте гражданам пенсионного возраста.

Расходы на непрограммные мероприятия в размере 218,6 тыс. рублей:

Межбюджетные трансферты, переданные сельским поселениям из Резервного фонда администрации муниципального образования Оренбургский район в размере 202,4 тыс. рублей, в том числе:

- постановление администрации района от 04.02.2015г. №296-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам семье по протоколу от 30.01.2015 №1» - 0,24 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 27.02.2015г. №531-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам семьям по протоколу от 27.02.2015 №2» - 0,36 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 28.04.2015г. №886-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам по протоколу от 24.04.2015 №4» - 0,72 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 30.06.2015г. №1208-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам по протоколу от 23.06.2015 №6 » - 0,12 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 24.08.2015г. №1512-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам семье Есеньязовой Н.Е.» - 0,24 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 31.08.2015г. №1543-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам по протоколу от 27.08. 2015 №8» - 0,24 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 18.09.2015г. №1648-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам Сулеймановым» - 0,24 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 01.10.2015г. №40-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам Перфильевой» - 0,24 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 28.04.2015г. №886-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам по протоколу от 24.04.2015 №4» - 60,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 30.06.2015г. №1208-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам по протоколу от 23.06.2015 №6 » - 10,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 24.08.2015г. №1512-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам семье Есеньязовой Н.Е.» - 20,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 31.08.2015г. №1543-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам по протоколу от 27.08. 2015 №8» - 20,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 18.09.2015г. №1648-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам Сулеймановым» - 20,0 тыс. рублей;

- постановление администрации района от 01.10.2015г. №40-п «О выделении денежных средств на оказание материальной помощи погорельцам Перфильевой» - 20,0 тыс. рублей.

- расходы на выплаты гражданам на уплату % по коммерческим кредитам, привлекаемым в российских банках для газификации жилья –16,2 тыс. рублей, исполнение 47,1% от бюджетных назначений;

- расходы на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг исполнены на 100% и составили 27584,5 тыс. рублей;

- социальная поддержка детей – сирот в размере 50,0 тыс. рублей;

- проведение мероприятий, посвященных Дню инвалида в размере 168,5 тыс. рублей.

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» расходы исполнены в размере 33653,9 тыс. рублей или 95,7% от плана.

Основной объем бюджетных ассигнований приходится на расходы, финансирование которых осуществляется за счет субвенций из областного бюджета, в том числе расходы на выплаты семьям опекунов на содержание подопечных детей; расходы на выплаты компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования; расходы на оплату труда патронатных родителей и иные расходы.

- областные средства на мероприятия по отдыху детей в каникулярное время в размере 179,8 тыс. рублей.

На выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью, расходы бюджета составили – 816,1 тыс. рублей или 99,0% от плановых показателей. Источником финансирования расходов являлись средства федерального бюджета.

За счет средств областного бюджета произведены расходы, связанные с выплатами семьям опекунов на содержание подопечных детей. Общий объем расходов на социальные выплаты составил 10712,1 тыс. рублей или 99,7 % от бюджетных назначений.

За счет средств областного бюджета произведены расходы, связанные с выплатами приемным семьям на содержание детей. Общий объем расходов на социальные выплаты составил 10420,0 тыс. рублей или 99,5 % от бюджетных назначений.

Объем компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, за счет средств областного бюджета, составил 8335,6 тыс. рублей или 85,4% от бюджетных назначений.

Финансовое обеспечение отдыха детей в каникулярное время составили 3190,3 тыс. рублей или 100% от бюджетных назначений.

Распорядителем средств бюджета по данному подразделу являлось Управление образования администрации муниципального образования Оренбургский район.

По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» исполнение расходов составило 2328,9 тыс. рублей или 100% от утвержденных бюджетных назначений по муниципальной программе «Социальная поддержка граждан МО Оренбургский район на 2015-2020 годы» на организацию и проведение мероприятий, посвященных Дню Победы советского народа в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» бюджетные назначения предусматривались в размере 13183,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 45,0 тыс. рублей и составил 13228,0 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 12208,3 тыс. рублей или 92,3% от утвержденных бюджетных назначений.

- Муниципальная программа «Развитие системы физической культуры, спорта и туризма» на 2015 – 2020 годы - расходы в размере 10448,5 тыс. рублей или 92,2% от бюджетных назначений:

- работы по проведению физкультурных мероприятий в размере 281,3 тыс. рублей;

- участие сборных команд в спортивных мероприятиях в размере 994,5 тыс. рублей;

- среди инвалидов и лиц с ограниченными возможностями здоровья – 2,5 тыс. рублей;

- Бюджетное учреждение «Физкультурно – оздоровительный комплекс с ледовой ареной «Олимпиец» в размере 8164,1 тыс. рублей или 90,7% от утвержденных бюджетных назначений;

- материально-техническое обеспечение спортивных команд района в размере 856,6 тыс. рублей;

- материальное стимулирование спортивных результатов в размере 149,5 тыс. рублей.

Расходы по руководству и управлению (центральный аппарат) составили 1759,8 тыс. рублей или 93,0%.

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 1200 «Средства массовой информации» бюджетные назначения предусматривались в размере 448,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу отсутствует.

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального

долга»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» бюджетные назначения предусматривались в размере 1000,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос в 2,3 раза и составил 2269,0 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 2268,3 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных назначений.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета и муниципальный долг муниципального образования

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» установлен размер дефицита бюджета на 2015 год в сумме 33490,0 тыс. рублей. В течение года решениями Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район в источники внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2015 год вносились уточнения, в результате которых размер дефицита увеличился на 58177,0 тыс. рублей или в 1,7 раза и составил 91667,0 тыс. рублей.

Размер дефицита бюджета, уточненный в течение года, превышал 10 процентный предел, установленный п. 3 ст. 92.1 Бюджетного кодекса РФ, но снижение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета дефицит местного бюджета может превысить ограничения, установленные настоящим пунктом, в пределах суммы снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.

Фактически в 2015 году бюджет исполнен с превышением расходов над доходами в размере 82519,0 тыс. рублей. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета за 2015 год представлены в таблице:

Наименование показателя	Утверждено первоначально, тыс. руб.	Уточнено, тыс. руб.	Исполнено, тыс. руб.
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета, всего	33490,0	91667,0	82519,0
Получение кредитов от кредитных орг-ий	40918,0	60000,0	50000,0
Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями	- 10000,0	- 12000,0	-10470,0
Бюджетные кредиты внутри страны	1572,0	1572,0	1478,0
Предост-ние бюдж.кредитов из бюд-а МО	- 1000,0	- 1000,0
Изменение остатков средств на счетах	2000,0	43095,0	41511,0
Увеличение остатков средств бюджетов	- 1396873,8	- 2015698,3	- 1849261,5
Уменьшение остатков средств бюджетов	1398873,8	2058793,3	1890772,5

Подпунктом 4 пункта 2 Решения Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.201 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» установлен верхний предел объема муниципального долга на 01.01.2016 года в размере 34418,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 1500,0 тыс. рублей.

Согласно исполнения бюджета за 2015 год, по данным муниципальной долговой книги, по состоянию на 01.01.2016 года объем основного долга составил 48530,0 тыс. рублей и приходится на кредит от кредитной организации (ОАО КБ « Оренбург» кредит сроком на 3 года до июля 2017 года под 15,0%).

Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера

бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований»

Решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 18.12.2014 №520 «О бюджете муниципального образования Оренбургский район на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований» бюджетные назначения предусматривались в размере 107822,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 23564,2 тыс. рублей и составил 131386,2 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 110294,8 тыс. рублей или 83,9% от утвержденных бюджетных назначений.

4. Состояние кредиторской задолженности

По состоянию на 01.01.2016 года размер кредиторской задолженности составил по бюджету 72248,9 тыс. рублей и по бюджетным учреждениям в размере 119188,7 тыс. рублей.

Объем кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2016 года в разрезе главных распорядителей составляет:

Администрация - 3407,7 тыс. рублей (168,3 тыс. рублей)
Финанс. управление - 63107,0 тыс. рублей
Социальн. политика - 5397,0 тыс. рублей (119020,4 тыс. рублей), в т. ч.

- образование - 4970,6 тыс. рублей (118082,2 тыс.рублей)

- культура - 372,4 тыс.рублей (646,7 тыс. рублей)

- спорт и туризм - 54,0 тыс. рублей (291,5 тыс. рублей)

4. Совет депутатов - 337,2 тыс. рублей

5. Муниципальные целевые программы

В соответствии с п. 1 ст. 179 Бюджетного кодекса РФ, ст. 18 Положения о бюджетном процессе в Оренбургском районе, утвержденного решением Совета депутатов муниципального образования Оренбургский район от 21.12.2015 №46, программы, реализуемые за счет средств бюджета, подлежат утверждению администрацией.

В соответствии с п. 2 ст. 179 Бюджетного кодекса РФ, объем бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ, подлежит утверждению решением о бюджете в составе ведомственной структуры расходов бюджета по соответствующей каждой программе целевой статье расходов бюджета, в соответствии с нормативно – правовым актом администрации муниципального образования, утвердившим программу.

Данные об объемах финансирования, направленных на реализацию муниципальных программ в 2015 году и их исполнении отражены в таблице (тыс. рублей):

Наименование муниципальной программы	Объем финансирования, предусмотренный бюджетом	Объем финансирования, фактическое исполнение бюджета	%
1.Развитие системы образования Оренбургский район на 2014 – 2020 годы	1165584,9	1098260,7	94,2
2.Обеспечение жильем молодых семей в Оренбургском районе на 2014-2020 годы	13224,6	12722,5	96,2
3.Развитие физической культуры, спорта и туризма на 2015 -2020 годы	11335,5	10448,5	92,2
4. Развитие культуры Оренбургского района на 2014 - 2018 годы	39151,8	38256,2	97,7
5.Развитие торговли на территории муниципального образования Оренбургский район на 2015 – 2017 годы	25,0	0	0
6.Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в т.ч. на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг МО Оренбургский район на 2013 – 2015 годы	21328,0	18419,2	86,4
7.Развитие системы градорегулирования муниципального образования Оренбургский район на 2012-2016 годы	8336,6	3436,5	41,2
8.Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры МО Оренбургский район на 2012-2016 годы	3858,5	3858,1	100
9.Социальная поддержка граждан МО Оренбургский район на 2015-2020 годы	47230,0	46207,7	97,8
10.Развитие с\х и рынков с\х продукции, сырья и продовольствия МО Оренбургский район на 2015-2020 годы	45865,8	44590,3	97,2
11.Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами МО Оренбургский район на 2015-2017 годы	350,0	254,8	72,8
12.Устойчивое развитие сельских территорий Оренбургского района Оренбургской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года	172157,4	139509,2	81,0
13.Комплексное освоение и развитие территории Оренбургского района в целях жилищного строительства в 2013-2015 годах	103571,4	98900,4	95,5
	1632019,5	1514864,1	92,8

Основной причиной невыполнения муниципальной программы «Устойчивое развитие сельских территорий Оренбургского района Оренбургской области на 2014-2017 годы и на период до 2020года» - не освоены областные средства по реконструкции водопровода в п.Экспериментальный. МП «Развитие системы градорегулирования муниципального образования Оренбургский район на 2012-2016 годы» - недофинансирование из бюджета области.

6. Выводы

1. По результатам проведенных внешних проверок бюджетной отчетности за 2015 год 6 -ти главных администраторов бюджетных средств, полнота и достоверность показателей, отраженных в отчетности, в целом подтверждается. Фактов недостоверности показателей, а также фактов, способных негативно повлиять на достоверность бюджетной отчетности, не установлено. Вместе с тем, внешними проверками установлены нарушения отдельными главными администраторами бюджетных средств требований Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н, в части:

- соблюдения требований по оформлению бюджетной отчетности;

- неполного или несвоевременного проведения инвентаризации активов и обязательств;

- неполного отражения сведений в пояснительной записке к бюджетной отчетности.

2. Бюджетная отчетность муниципального образования в полном объеме соответствует установленным требованиям и составлена Финансовым управлением на основании сводной бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств. По результатам проведенной внешней проверки консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования за 2015 год, полнота и достоверность отчетных показателей в целом подтверждается.

3. Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120) - содержит данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах муниципального образования и финансового результата, характеризующего чистую стоимость активов и ее прирост за 2015 год, с учетом заключительных оборотов по счетам бюджетного учета.

- по бюджетной деятельности 35 187,8 тыс.рублей;

- отсутствуют сроки зачисления;

- не указано основание, сроки возврата поступивших сумм;

- не указаны реквизиты платежных документов, по некоторым организациям информация полностью отсутствует.

4.Раздел IV баланса по муниципальному образованию содержит сведения о финансовом результате (счет 040100000) в сумме 5 446,7 тыс. рублей, который увеличился по сравнению с показателем на 01.01.2015 на 12%. Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к балансу прилагается.

5.Сведения об остатках денежных средств ф. 0503178 отражают остатки средств, находящихся во временном распоряжении у главных распорядителей кредитов, обеспечение по муниципальным контрактам, в том числе по финансовому управлению 30,7 тыс.рублей, по управлению образования 54,9 тыс.рублей, по администрации 3 149,9 тыс.рублей. Представленная администрацией бухгалтерская справка по пояснению оснований остатков средств, находящихся во временном распоряжении не раскрывает полную информацию остатка средств во временном распоряжении администрации, так как:

- отсутствуют сроки зачисления денежных сумм;

- не указано основание, муниципальные контракты, сроки возврата поступивших сумм;

- не указаны реквизиты платежных документов, по некоторым организациям информация полностью отсутствует.

6. В соответствии с отчетом Финансового управления за 2015 год кассовое исполнение бюджета в 2015 году по доходам составило 1797783,5 тыс. рублей или 92,0% от уточненных бюджетных назначений, по расходам – 1880302,5 тыс. рублей или 91,9% от показателей уточненной бюджетной росписи. В ходе исполнения бюджета за 2015 год превышение расходов над доходами бюджета составило сумму 82519,0 тыс. рублей.

7. Основной причиной неоднократного уточнения в течение года бюджетных назначений по доходам местного бюджета на 2015 год являлось увеличение плановых показателей по безвозмездным поступлениям. В связи со значительным увеличением объемов безвозмездных поступлений, в структуре доходной части бюджета снизился удельный вес налоговых и неналоговых доходов несмотря на увеличение объемов данных доходов в абсолютных величинах.

8. В нарушении ст. 172,173 Бюджетного кодекса РФ в прогнозе социально – экономического развития Оренбургского района при формировании бюджета Оренбургского района на 2014 год не были в полном объеме учтены соглашения о социально - экономическом сотрудничестве между администрацией муниципального образования Оренбургский район и хозяйствующими субъектами, действующими на территории муниципального образования, что повлекло недостоверные данные по доходу «Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов».

9. Динамика расходов бюджета за период с 2010 по 2015 годы, отражает значительный рост расходов в 2015 году по отношению к уровню прошлых лет, динамика темпов роста расходов также имеет тенденцию к увеличению.

10. В 2015 год исполнение расходов в полном объеме, не обеспечено по 8-ми разделам функциональной структуры расходов бюджета.

11. В целом общая доля расходов, направленных на исполнение расходных обязательств в области образования, культуры, социальной политики и спорта в 2015 году составила 1384001,0 тыс. рублей или 73,6% от общего объема расходов бюджета.

- в общей сумме расходов бюджета составила 66,3%;

12. По состоянию на 01.01.2016 года размер кредиторской задолженности составил 191437,6 тыс. рублей.

7. Предложения

Администрации муниципального образования

1. Учесть замечания, отраженные в настоящем заключении.

2.Обеспечить составление и представление годовой бюджетной отчетности главными администраторами средств бюджета в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления бюджетной отчетности, а также достаточную информативность представляемой бюджетной отчетности.

3. Обеспечить соблюдение требований бюджетного законодательства и положений о разработке, утверждении и реализации муниципальных программ, в части соблюдения порядка утверждения программ, включения бюджетных ассигнований на их реализацию в состав расходов бюджета.

4.Обеспечить своевременное внесение уточнений в объемы программных назначений, предусмотренных на реализацию муниципальных программ.

5.Усилить контроль за исполнением субъектами бюджетного планирования (координаторами) программ, требований, предусмотренных положениями о разработке, утверждении и реализации целевых программ, в части обеспечения проведения ежегодной оценки исполнения утвержденных показателей, а также обеспечения эффективного использования средств, выделяемых на реализацию программ.

Бюджетные назначения и исполнение доходов бюджета МО Оренбургский район

(тыс. рублей)

	2013год			2014год				2015год			2016год
Наименование доходов	План	Факт	% План			Факт	%	План	Факт	%	План
НДФЛ	336585,7	331236,1	98,4		229386,0	227096,7	99,0	251616,0	224057,0	89,0	256240,0
ИТОГО РЕГУЛИР. Д-В	336585,7	331236,1	98,4		229386,0	227096,7	99,0	251616,0	224057,0	89,0	256240,0
Единый налог на вмененный доход	10100,0	8982,4	88,9		7944,0	9739,3	122,6	14605,0	10736,3	73,5	9315,0
Единый с\х. налог	848,0	503,5	59,4		524,0	1060,9	В 2 раза	1555,0	1770,4	113,9	2507,0
Налог, взимаемый с применением УСН	84993,4	81131,8	95,5		82742,0	80146,2	96,9	101588,0	83949,4	82,6	86559,0
Налог, взимаемый в связи с применением ПСН	674,0	1135,7	168,5		1000,0	2375,1	В 2,4 раза	1954,0	2580,0	132,0	1563,0
Патежи за пользование природными рес-рсами		- 0,4	-0,4			16,1		0	2,4	0	10250,0
Государств. пошлина	426,0	647,7	152			-147,7		0	84,3	0	0
Задолж.-сть и перерасчеты по отм.		6,8				1,1		0	0,5	0	0
*ИТОГО НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ*	*433627,1*	*423643,6*	*97,7*		*321596,0*	*320287,7*	*99,6*	*371318,0*	*323180,3*	*87,0*	*356184,0*
Доходы в виде аренд платы за зем.уч	32128,0	33474,3	104,2		30420,6	35633,0	117,1	70220,5	57597,6	82,0	63841,0
Доходы от сдачи в аренду имущества	113,0	88,9	78,6		1675,6	3548,5	в2,1 раза	3300,0	3523,5	106,8	2800,0
Плата за негатив.возд. на окр.среду	34762,3	33746,7	97,1		17000,0	22060,3	129,8	44442,0	18198,5	40,9	10250,0
Доходы от оказания платных услуг	1501,0	2033,7	135,5		1800,0	2496,6	138,7	1500,0	10966,1	в7,3 раза	0
Штрафы, санкции	6432,0	4536,7	70,5		3680,0	1733,4	47,1	2066,0	2973,5	143,9	1613,0
Пр. доходы от использ-ния имущ-ва		718,9				- 718,9					0
Прочие ненал.е доходы		7,9				- 168,6			-12,3	0	0
%, получен-е от пред.бюдж.кредитовс\с)	110,1	97,6	88,6		120,0	71,3	59,4	70,0	18,2	26,0	1,0
Пр. д-ы от ис-я имущ.(в т.ч от МУП)	500,0	761,5	152,3		506,3	529,7	104,6	235,0	410,6	174,7	420,0
Доходы от продажи матер. и немат.активов	42068,8	37582,3	89,3		75262,8	76546,3	101,7	79990,2	50718,9	63,4	77566,0
Д-ды б-ов от возв. ос-в субсид., субвен. прош.											0
*ИТОГО НЕНАЛОГ. ДОХОДОВ*	117615,2	113048,5	96,1		130465,3	141731,6	108,6	201823,7	144394,6	71,5	156491,0
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ	551242,3	536692,1	97,4		452061,3	462019,3	102,2	573141,7	467574,9	81,6	512675,0
Безвозм. поступления	1266159,0	1244826,8	98,3		1355121,6	1302726,5	96,1	1380484,6	1330208,6	96,4	1184505,0
ВСЕГО ДОХОДОВ (Весь учет)	1817401,3	1781518,9	98,0		1807182,9	1764745,8	97,7	1953626,3	1797783,5	92,0	1697180,0
ВСЕГО ДОХОДОВ (Весь учет)

Бюджетные назначения и исполнение расходов бюджета

МО Оренбургский район

Тыс.рублей

	2013 год			2014год				2015год			2016год
Наименование расходов	План	Факт	% План			Факт	%	План	Факт	%	План
Общегосуд. вопросы	109919,1	104670,2	95,2		103899,2	97554,0	93,9	133455,2	123749,3	92,7	110988,3
Высшее долж.лицо	1280,0	1248,7	97,6		1281,0	1195,3	93,3	1759,8	1696,8	96,4	1551,0
Функционирование представ. органов МО	6875,2	6678,4	97,1		5869,1	5495,9	93,6	6263,7	5252,2	83,9	5902,0
Функционирование местн.администраций	32777,5	32777,5	100		37297,3	36927,3	99,0	42698,1	41115,1	96,3	36087,0
Судебная система											291,8
Деят. финанс.органов и органов надзора	13751,9	13671,9	99,4		12389,8	12060,8	97,3	13382,3	13031,5	97,4	14615,0
Проведение выборов	200,0	200,0	100		0	0	0	4052,7	3995,1	98,6	360,0
Резервные фонды					493,2	0	0	1,0	0	0	1000,0
Др. общегос. вопросы	55034,5	50093,7	91,0		46568,8	41874,7	89,9	65297,6	58658,6	89,8	51181,5
Обслуж-е гос. долга	988,3	988,3	100		1003,0	1002,9	100	2269,0	2268,3	100	8000,0
*Нац.без-ть и правоохр. дят-ть*	3732,4	3732,4	100		5057,1	5057,1	100	3877,7	3877,7	100	2893,0
Национ.оборона	3894,4	3894,4	100		4335,5	4335,5	100	4543,0	4529,3	99,7	4534,0
Национал.экономика	133779,4	119599,7	89,4		100100,3	100077,7	100	99306,7	91627,4	92,3	81736,8
С\Х и рыболовство	61344,5	61343,8	100		36432,6	36422,9	100	45706,2	44430,7	92,7	32428,9
Водное хозяйство											3695,0
Транспорт	18629,4	18628,8	100		18989,5	18989,1	100	27292,7	25864,0	94,8	11512,0
Дорожные фонды	26263,0	19101,7	72,7		32501,8	32501,8	100	17518,2	17518,2	100	18494,7
Др.вопросы в нац.экон.	27542,5	20525,4	74,5		12166,4	12163,9	100	8789,6	3814,5	43,4	15606,2
Жилищ.-ком.хоз-во	221189,8	190591,5	86,2		250944,7	143485,3	57,2	193300,0	159954,7	82,7	72807,1
Жилищ.хоз-во	16040,2	145757,9	90,9		169107,7	79918,8	47,3	167805,6	137029,7	81,7	21446,1
Коммун.хоз-во	60482,1	44526,1	73,6		81837,0	63566,5	77,7	25494,4	22925,0	89,9	51361,0
Благоустройство	307,5	307,5	100		0	0	0	0	0	0	0
Охрана окруж. среды	0	0	0		0	0	0	0,2	0	0	0
Образование	1016370,5	958199,6	94,3		1129947,6	1102871,6	97,6	1329640,5	1245883,0	93,7	1224821,4
Дошкол. образование	287600,0	262480,1	91,3		393261,2	378936,3	96,4	347622,4	319329,8	91,9	284856,5
Общее образование	703518,9	670739,2	95,3		708044,1	696902,2	98,4	949409,7	897016,0	94,5	908626,6
Молод.политика	487,5	487,5	100		530,0	411,1	77,6	445,2	397,7	89,3	450,0
Др.вопросы	24764,1	24492,8	98,9		28112,3	26622,0	94,7	32163,2	29139,5	90,6	30888,3
Культура, кинем-ия	32833,8	29551,1	90,0		41848,2	38410,4	91,8	24634,4	23757,8	96,4	24249,2
Культура	26755,2	24214,4	90,5		26420,9	23020,0	87,1	16525,4	16022,1	97,0	14272,9
Др.вопросы	6078,6	5336,7	87,8		15427,3	15390,4	99,8	8109,0	7735,7	95,4	9976,3
*Периодич. печать*	640,0	640,0	100		279,0	279,0	100	0	0	0	0
Здравоох-е	5721,2	5340,2	93,3		-	-		-	-		-
Стацион.мед.помощь	205,2	205,2	100		-	-		-	-		-
Амбулатор. помощь	3310,3	2937,3	88,7		-	-		-	-		-
Скорая мед.помощь	1629,3	1629,3	100		-	-		-	-		-
Другие вопросы	576,4	568,4	98,6		-	-		-	-		-
*Физ.кул-ра и спорт*	14183,0	14183,0	100		17013,5	16311,0	95,9	13228,0	12208,3	92,3	15002,0
Социальн. политика	265864,7	255239,5	96,0		133564,3	129774,5	97,2	109652,4	102151,9	93,2	78374,2
Пенсион. обеспечение	6910,7	6910,7	100		7653,3	7634,3	99,8	9253,9	9253,9	100	11282,0
Соц.обслуж-е насел-я	31367,3	31367,3	100		-	-	-	-	-	-	-
Соц.обеспеч.нас-ния	144751,5	135170,8	93,4		92138,5	89832,4	97,5	62897,6	56915,2	90,5	31730,2
Охрана семьи и дет-а	73225,3	72180,8	98,6		33772,5	32307,8	95,7	35172,0	33653,9	95,7	35362,0
Др.вопросы в соц.пол.	9609,9	9609,9	100		-	-	-	2328,9	2328,9	100	-
Межбюд.трансферты	115837,3	115837,3	100		92759,0	92759,0	100	131386,2	110294,8	83,9	114928,0
*ВСЕГО РАСХОДОВ*	*1924953,9*	*1802467,2*	*93,6*		*1880751,4*	*1731918,0*	*92,1*	*2045293,3*	*1880302,5*	*91,9*	*1739917,0*